Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

За какой период можно получить налоговый вычет

Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.

Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.

Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
2. Заявитель не является налоговым резидентом.
3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Налоговый вычет за ИИС

С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:

1. Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
2. Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
3. Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
4. У инвестора может быть не более одного счета.
5. Счет может быть только рублевым.
6. Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
7. Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.

Особенности возмещения для пенсионеров

В Налоговом Кодексе четко прописаны условия, при которых гражданин способен претендовать на возмещение – обязательная ежемесячная уплата НДФЛ. Так как из пенсии не удерживается подоходный налог, то неработающий пенсионер не может рассчитывать на налоговый вычет. Но есть ряд случаев, когда он может его оформить:

1. Перенос вычета на прошлые годы. У пенсионеров есть право получить возмещение за 3 предыдущих года, когда человек еще работал.
2. Квартира приобретена после выхода на пенсию. По прошествии 1 года после оформления покупки гражданину могут вернуть вычет за 3 года, предшествующие совершению сделки.
3. Жилье, которое удалось купить до момента выхода на пенсию по возрасту. Гражданин может не дожидаться начала следующего года, а сразу обращаться в налоговую с перечнем документов. Список можно узнать у консультанта или посмотреть на сайте госуслуг.
4. Недвижимость приобрели в тот календарный год, когда была оформлена пенсия. Обратиться к инспектору за оформлением вычета гражданин сможет не ранее следующего календарного года.

Как проводится расчет

Общий размер вычета, согласно законодательству, для покупателей жилья не может превышать сумму в 2 млн рублей. Следовательно, вернут ему не более 260 тысяч рублей, что составляет 13%. Если считать с 1000000, то соответственно можно рассчитывать на 130 000 рублей. Если цена недвижимости превышает 2000000, что характерно для Москвы, где метр жилья стоит дороже всего по стране, то расчет будет происходить только на часть стоимости.

Чтобы посчитать точную сумму по формуле, стоимость приобретенного жилья умножается на 0,13. Высчитывать размер возмещения легко при помощи онлайн-калькулятора.

Возвращаемая сумма не может превышать уплачиваемый подоходный налог – заявителю положено до 13% от общей зарплаты. Остаток будет перенесен на следующий расчетный период.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Обращение к работодателю

Помимо выплаты через налоговую, есть и другой вариант получения возврата – обращение к работодателю. Его плюс – деньги выплатят быстрее, так как это может быть сделано до того, как закончится налоговый период, за который и делается возврат. При таком варианте работодатель просто перестанет удерживать с заработной платы сотрудника сумму, необходимую для выплаты НДФЛ.

В любом случае нужно будет сначала подать полный пакет документов в налоговую. И когда она примет положительное решение по вопросу предоставления возврата, обратиться к работодателю. После этого налог перестанет удерживаться со следующей же выплаты. Если гражданин работает сразу в нескольких местах, то и в налоговой нужно взять несколько уведомлений для них, и обратиться в каждое по отдельности.

С какого имущества можно получить вычет?

Установлены строгие виды недвижимости, при покупке которой приемлем имущественный вычет:

• квартиры в многоквартирных домах;
• квартиры в строящихся домах (при долевом строительстве);
• жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иное с назначением жилые);
• недосторенный жилой дом;
• изолированная комната в квартире или доме;
• земельный участок, под покупаемый домом. Такая земля должна быть следующих видов: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п. Например, земли сельскохозяйственного назначения, либо под строительство промышленных объектов не входят в этот перечень;
• голый участок, предназначенный для ИЖС;
• доли в указанных видах недвижимости.

Вычет положен как при покупке жилья, так и при строительстве с нуля, либо при завершении стройки.

Получение имущественного налогового вычета за ребенка

При заключении сделки от имени несовершеннолетнего выступают родители (усыновители, опекуны, попечители), они же могут воспользоваться и правом распоряжения налог. вычетом ребенка.

Как же получить имущественный налоговый вычет при таких жизненных обстоятельствах? Существуют определенные требования, которыми следует руководствоваться при вычете в таких ситуациях:

• возраст ребенка не более 18 лет;
• родитель, решивший получить вычет за ребенка, имеет на это право, если ранее он не получал вычет на себя;
• при приобретении недвижимости (доли) на имя ребенка, оплата производится из собственных средств родителя.

Ситуация 1: Жилище приобретается на имя ребенка. При получении нал. вычета в ИФНС представляется стандартный пакет документов, плюс свидетельство о рождении ребенка. Будьте внимательны при оформлении платежных документов. В них четко должно фигурировать лицо, которое получает вычет за ребенка.

Ситуация 2: Недвижимость приобретается в общую долевую собственность, на имя одного из родителей и ребенка (детей). Родитель может воспользоваться как вычетом на себя самого, так и получить за ребенка.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году

Заявить вычет можно только при соблюдении следующих условий:

• Вы налоговый резидент РФ. Вы живете в России не менее 183 календарных дней в течение года.
• Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.
• Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут. Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.
• Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут.

Скрыть покупку у близких родственников не получится: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Для налоговой теща — это не мама. Так что по сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены — можно.

Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории — налоговой еще придется это доказать. Получить вычет после покупки квартиры у сына маминой подруги — можно.

• Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то при покупке квартиры вы получали деньги из налоговой и у вас нет остатка вычета — всё, дальше можете не читать.
• Квартира в России.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

• официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
• работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
• неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
• иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
• родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

• индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
• безработные граждане;
• граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
• граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
• граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
• юридические лица.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Расчет вычета или коротко о том, сколько вернут на руки

Налоговый вычет рассчитывается по формуле:

Если стоимость недвижимости менее лимита:

Фактические расходы по покупке земельного участка и строительству дома * 13%

Пример:

Сухов Д.А. приобрел з/у и выстроил на нем дом. Расходы в целом составили 1,7 млн. руб. Получить обратно от государства он сможет 221 000 руб. Оставшиеся 300 тыс. от лимита в 2 млн. руб., он может дозаявить по следующей приобретенной недвижимости.

Необходимо отметить, что затраты возмещаются только в том размере, в котором был внесен в бюджет в течение года налог. Поэтому если НДФЛ за год Суховым был уплачен в размере 100 тыс. руб., то и НВ он получит в размере указанной суммы, а остаток перейдет на последующие года.

Похожие записи:

• Сколько квадратных метров положено на человека в 2022 году
• Отключение Электроэнергии За Неуплату В Снт 2021 Судебная Практика
• Какие выплаты полагаются за 3 ребенка в 2023 году Екатеринбург