Как получить налоговый вычет за обучение в бизнес-школе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение в бизнес-школе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.

• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.

• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.

• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

Что такое социальный вычет за обучение ребенка

Налоговый вычет предоставляется до того года, в котором сыну или дочери исполняется 24 года включительно. То есть за год, в котором исполняется 24, льгота предоставляется полностью. В случае опекаемого подопечного (подопечных) — в возрасте до 18 лет.

Налоговый возврат не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на льготу.

Если родители платят за несколько лет вперед, то смогут оформить компенсацию только один раз (максимум 6 500 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные налоговые периоды), чтобы возвращать деньги каждый год.

В случае если подтверждающие документы для возврата налога за обучение (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг также вправе получить льготу за обучение ребенка.

Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников

Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:

• Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
• Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).

Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.

Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.

Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.

Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:

1. Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).

2. Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.

3. Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).

Ограничения в выплате налогового вычета

При получении вычета на обучение важно учесть ряд ограничений:

• По возрасту. Вычет за обучение возможен в ситуации, если на момент перечисления средств чадо не достигло 24-летнего возраста. К примеру, если студенту исполнилось 24 года 1 мая, то вычет можно получить за период с января по апрель включительно.
• По форме обучения. Право на вычет предоставляется только для детей, обучающихся на очной форме. Это правило указано в НК РФ (статье 219, пункте 1, подпункте 2). Что касается остальных вариантов (заочной, вечерней и очно-заочной формы), для них налоговый вычет не предусмотрен.

При передаче бумаг на оформление льготы в ФНС родители обязаны подтвердить факт обучения чада на очной форме. Это можно сделать двумя путями:

1. Передать договор с записью о характере предоставления услуг.
2. Подтвердить факт образования на очной форме с помощью справки. Этот документ выдается непосредственно в ВУЗе, где обучается студент.

Налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета. Для этого нужно:

• Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
• В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
• По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет

За какое обучение положен вычет?

Льгота предоставляется при оплате «очного», то есть дневного или постоянного образования. К декларации налогоплательщик прикладывает справку о том, что его ребенок является студентом очной формы обучения. Справка не потребуется, если в соглашении об оказании услуг указана данная информация.

Внимание! Секции, курсы, кружки чаще всего относятся к очной форме. Не смогут оформить возврат налога родители студентов, учащихся на заочном, очно-заочном, вечернем факультете.

Льгота действует при оплате услуг любого лицензированного учебного заведения. Это может быть детский сад, школа, дополнительные курсы, автошкола, лицей, колледж, вуз, а также ИП, указавший данный вид деятельности при регистрации. Стоит помнить, что с платы за пребывание и питание воспитанника в детском саду или на продленке вычет не предоставляется, так как это не образовательная услуга.

Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка

Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка в ВУЗе? Список документов необходимые для оформления возврата налогового вычета за образование:

• Документ на право получения социального налогового вычета:
• договор с учебным заведением. Если в договоре отсутствуют реквизиты лицензии на право предоставления учреждением образовательных услуг, то потребуется приложить копию лицензии;
• платежные документы (чек, кассовый ордер), которые подтверждают внесение оплаты за оказание образовательных услуг;

При оплате учебы детей (в том числе усыновленных и опекаемых), а также братьев или сестер потребуется:

• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
• документы, которые подтверждают родство с братом или сестрой.
• справка, подтверждающая очную форму обучения — если данный пункт отсутствует в договоре на оказание образовательных услуг с учебным заведением.

В какие инстанции обращаться?

Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.

Вопрос	Работодатель	Налоговая
Расходы на учебу произведены, когда можно обратиться	В том же году	С начала следующего года
Какие документы необходимы	Все, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ	Полный пакет
Как предоставить документы	Лично в бухгалтерию	Лично, почтой или через интернет
Как возвращается налог	Начисленный НДФЛ бухгалтер ежемесячно уменьшает на размер вычета	Деньги перечисляются на счет налогоплательщика

При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

Как рассчитывается вычет за обучение

Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:

• Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
• Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
• Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.

Что такое налоговый вычет и кто на него может претендовать

Налоговый вычет представляет собой возможность вернуть часть средств, которые были потрачены на обучение, но только при соблюдении ряда условий. Одним из самых важных пунктов для возврата средств выступает наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если же такого документа нет, то нужно уточнить о наличии устава, либо другого подтверждающего статус учреждения доказательства.

Претендовать на возврат выше 13% от потраченной суммы не получится, так как этот показатель закреплен в рамках российского налогового законодательства.

Кроме возможности получить денежную компенсацию за учебу, гражданин имеет право подавать заявление в случае, если прошел обучение в автомобильной школе или обучался на курсах иностранного языка. Претендовать на средства может родитель, если ребенку не исполнилось 24 года, и он учится на очной форме обучения. При таком раскладе можно рассчитывать на получение средств только если предварительно состоялось трехстороннее заключение сделки с учебной организацией, где в качестве плательщика выступает именно родитель.

Вычет можно получить по расходам на обучение:

• в вузе (университете, институте, академии);
• в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
• в школах (в том числе в форме экстерната);
• в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
• у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег. В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение?

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате образовательных услуг имеет возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение. К социальным вычетам относится также вычет за лечение (лекарства), страхование жизни.

Получение налогового вычета за обучение регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для налогового вычета за обучение, сколько денег можно возместить, за учебу каких родственников можно вернуть налог и какие документы для налогового вычета за обучение нужно подать в ИФНС.

За чьё обучение можно вернуть 13%?

После оплаты учебы и при соблюдении необходимых условий Вы можете оформить налоговый вычет за свое обучение, а также за обучение:

• своего ребенка,
• сестры/брата,
• подопечных.

Отметим, что в данном списке не указаны супруги — возмещение НДФЛ за обучение Вашей супруги или супруга в настоящий момент согласно законодательству не производится.

Что нужно для налогового вычета за обучение?

Выясним, какие условия должны выполняться, чтобы получить налоговый вычет за обучение:

• обучение должно происходить в организациях, ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. При обучении у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, вернуть 13 % можно при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности данным ИП. Если образование получали в иностранной организации, то для оформления вычета за обучение необходимо наличие у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
• У Вас был облагаемый по ставке 13 % доход в тот год, в котором Вы оплатили учебу;
• не пропущен срок давности возврата налога за обучение (три года с года оплаты);
• Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем далее);
• Вы оплатили учебу за свой счет (а не за счет работодателя или средств материнского капитала).

Что нужно для возврата налога за обучение своего ребенка, брата/сестры? Для получения налогового вычета за обучение указанных членов семьи к перечисленным выше условиям добавляются следующие:

• вычет положен только по очной форме обучения,
• вычет положен при обучении ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

За какое обучение можно получить налоговый вычет?

Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в различных государственных учреждениях, а также в частных организациях, у ИП. Итак, предоставив все необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

• в ВУЗе,
• в колледже,
• в школе,
• в детском саду,
• в автошколе,
• на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
• в музыкальной школе,
• в спортивной школе, секциях,
• в других образовательных учреждениях.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Если Вы оплачивали учебу в течение нескольких лет и более, то за каждый год Вы вправе подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за обучение, т.к. количество получений вычетов на образование за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения НДФЛ за обучение.

Сколько денег можно получить, оформив вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за обучение излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику (или НДФЛ перестают удерживать из заработной платы).

Таким образом, Вы получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости образования с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений.

В настоящий момент налоговый вычет за обучение за календарный год ограничен суммой:

• 120000 руб. в случае оплаты своей учебы, а также брата или сестры (данный предел также установлен на год для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение, страхование жизни и других расходов согласно п. 2 ст. 219 НК РФ);
• 50000 руб. в случае оплаты учебы собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, за год Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на обучение, но не более:

• 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры (13 % от 120000 руб.),
• 6500 руб. за учебу ребенка (13 % от 50000 руб.).

Еще одним ограничением для возврата НДФЛ за обучение будет сумма удержанного подоходного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем ��ыло удержано из Вашей заработной платы.

Похожие записи:

• Отказ от посылки наложенным платежом
• Ндфл с больничного если есть вычет на ребенка
• Категории водительских прав в 2022 году