Нанять самозанятого: риски и преимущества для работодателя

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нанять самозанятого: риски и преимущества для работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

Может ли самозанятый устроиться на работу

Как мы уже разобрались, можно. Однако надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода. А если окажется, что в качестве самозанятого вы оказываете услуги конкурентам будущего работодателя, придётся выбрать что-то одно – либо самостоятельный доход, либо работу по найму.

И хотя закон не обязывает при приёме на работу сообщать о своем статусе самозанятого, работодатель может легко проверить эту информацию на сайте ФНС по ИНН работника.

Можно ли оформить самозанятость если работаешь официально

Теперь ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен? Да, можно. Если вне рабочего времени человек занимается оказанием услуг, реализацией собственной продукции, то его доход от предпринимательской деятельности освобождается от НДФЛ.

Более того, можно стать самозанятым имея официальную работу и зарегистрированное ИП. Но при этом придётся перейти на НПД с других систем налогообложения.

Можно ли стать самозанятым если официально трудоустроен? Условиями Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ подтверждается право самозанятого занимать любую должность по найму — рядового сотрудника, генерального директора или главного бухгалтера. Но в то же время установлено ограничение: нельзя в качестве самозанятого оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Такой шаг стал необходимой мерой для защиты сотрудников. Многим компаниям выгоднее вывести людей за штат и сэкономить на страховых взносах. Но работники фактически лишаются пенсионных отчислений, оплаты отпусков и больничных. Поэтому самозанятый может работать официально только на другой работе, не связанной с деятельностью в рамках НПД.

Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.

• Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.

• Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.

• Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.

• Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.

• Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.

Недостатки в работе по трудовому договору

• Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег.

• В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.

• Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.

• Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго.

Почему самозанятый не может оказывать свои услуги работодателю, у которого официально трудоустроен

При найме в штат работодатель должен платить зарплату, обеспечить рабочее место и все необходимое для выполнения трудовых обязанностей. Также работодатель уплачивает обязательные страховые взносы за своего работника в сумме до 30% от суммы. Таким образом, штатный сотрудник обходится нанимателю в большую сумму. А сотрудничество с самозанятым по сравнению с человеком в штате намного дешевле.

Поэтому чтобы не было прецедентов подмены реальных трудовых отношений на отношения с самозанятым по гражданско-правовому договору, законом установлено несколько ограничений:

• Нельзя нанимать в качестве самозанятых своих официально трудоустроенных работников.
• Самозанятый не может брать заказы у своего бывшего работодателя, если увольнение было менее 2 лет назад.
• Госслужащие не могут быть самозанятыми и подрабатывать в свободное время. Исключение составляет сдача жилья в аренду, притом что это жилье было получено в наследство или иным способом, но не куплено специально.

У статуса самозанятого есть как свои плюсы, так и минусы. Помните про правила и работайте легально!

• Налог на профессиональный доход подходит для физических лиц и ИП без сотрудников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год.
• При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП.
• Для самозанятых доступны практически все виды деятельности, кроме перепродажи, реализации подакцизных и требующих маркировки товаров и ещё нескольких сфер.
• Ставка — 4 и 6% при получении денег от физлиц и юрлиц соответственно.
• Для регистрации самозанятости достаточно воспользоваться приложением или сайтом, через них же можно выдавать чеки и платить налоги — их программа рассчитывает автоматически.
• Нельзя делать из самозанятых фактически штатных сотрудников, это чревато штрафами от налоговой до 100 тысяч рублей.
• Чтобы избежать проблем, проверяйте статус самозанятого по ИНН перед заключением договора и каждой оплатой.

Официальное трудоустройство и самозанятость

Изначально предполагалось, что самозанятость и трудовые отношения должны касаться разных видов деятельности. Однако впоследствии выяснилось, что это далеко не так: преподаватель по иностранному языку, например, вполне может быть официально трудоустроен в школе на основании соответствующего договора. Но вместе с тем ему никто не мешает как самозанятому официально заниматься репетиторством и выплачивать налоги. Главное, чтобы он не пытался оформить свою основную трудовую деятельность в рамках нового налогового режима.

То есть ответ на вопрос о том, можно ли работать и быть самозанятым одновременно, утвердительный. Ничто не мешает сочетать одно с другим.

Ограничения у самозанятых всё же существуют. Во-первых, есть запрещённые виды деятельности (нельзя, например, заниматься перепродажей продукции или же торговлей акцизными товарами). Во-вторых, нужно следить за тем, чтобы суммарный доход не превышал 2,4 миллиона рублей в год.

Какие условия ставятся перед самозанятыми гражданами

На данный момент не существует конкретного списка с описанием видов деятельности, разрешенных для самозанятых граждан. Не имеет значения род занятия. Главное — соответствие критериям статуса:

• Быть самостоятельным физическим лицом, которое работает на себя.
• Работать на территории субъектов РФ, где уже запущен проект: Республика Татарстан, Калужская область, город Москва и Московская область.
• Не собирать штат персонала.
• Не брать наличные деньги для третьих лиц.
• Не работать сотрудником арбитражного суда.
• Не оборачивать в год более 2 400 000 рублей прибыли.
• Не реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, топливо для автомобилей и полезные ископаемые.
• Не заниматься перепродажей чьей-то готовой продукции.

Плюсы и минусы перевода сотрудников в самозанятые

Перевод работников на самозанятых имеет положительные и отрицательные стороны.

Плюсы	Минусы
Сокращение отчетности за счет отсутствия обязанностей налогового агента по НДФЛ	Возможные жалобы сотрудников в надзорные органы на подмену трудового договора гражданско-правовым, что лишает их социальных гарантий, компенсаций и страхового стажа. Последствия: проверки контролирующих органов, переквалификация договоров
Сокращение кадрового документооборота	Регулярные выплаты самозанятым, их значительный рост с одновременным сокращением численности и ФОТ заинтересует ФНС и при отсутствии жалоб
Отсутствие страховых взносов	Борясь с обналичкой, банки с подозрением относятся к переводам физлицам. Последствия: рост расходов на банковское обслуживание, риск попасть под контроль Росфинмониторинга
Оплата только за результат работы	Невозможность заставить работника соблюдать трудовую дисциплину и подчиняться распоряжениям начальства
Возможность возложить на работника ответственность сверх предусмотренной ТК РФ: взыскание убытков в полном объеме, переложить на него часть рисков и т. д.
Отсутствие необходимости соблюдать ТК РФ

Кто такие самозанятые граждане и могут ли они работать официально

Согласно различным статистическим данным, в России вплоть до 10% населения получают доход неофициально за счет личного ведения различной профессиональной деятельности. С целью обеспечения поступления налогов в государственный бюджет и обеспечения определенных гарантий таким гражданам, был разработан пилотный проект внедрения программы по налогообложению профессионального дохода.

Эта программа сейчас действует в 4 субъектах Российской Федерации — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Лишь в этих регионах гражданин может встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Постановка на учет осуществляется очень просто — путем установки приложения «Мой налог» на мобильное устройство или же регистрации на сайте ФНС.

При этом все бюрократическое сопровождение деятельности осуществляется также путем работы с вышеозначенным приложением. Самозанятый самостоятельно указывает свои доходы, а программа предоставляет ему счет для оплаты налогов исходя из полученного заработка. Таким образом, перспективы подобного способа оформления являются крайне широкими и предлагают решение множества острых социальных вопросов и устранения теневого предпринимательства в принципе.

Однако, так как данная система является новой и действует лишь с 1 января 2019 года в рамках пилотного проекта, у многих граждан и работодателей есть множество вопросов относительно допустимых действий и ограничений для плательщиков налогов на профдоход. И не в последнюю очередь интересует российских граждан и работодателей, может ли самозанятый работать официально по трудовому договору, или же это запрещено законом.

В нормативах российского законодательства есть исчерпывающие ответы на данный вопрос, и ознакомиться с ними следует как простым гражданам, думающим о своем оформлении в качестве самозанятых, так и российским кадровикам, и работодателям, чтобы не совершить ошибки при трудоустройстве соискателя и ведении с ним расчетов.

За что могут штрафовать самозанятых?

Закон о самозанятых очень лоялен к самозанятым, и дает очень широкие возможности избежать штрафов, связанных с осуществлением деятельности. Но всё-таки случаются ситуации, в которых штрафовать самозанятых придется.

Для того чтобы не платить штрафы, нужно четко помнить: чек должен быть оформлен и передан заказчику в момент расчета, неважно, платит ли клиент наличными деньгами или использует для расчетов банковскую карту. При расчетах в безналичной форме (например, перевод денег со счета заказчика на карту самозанятого) чек должен быть сформирован и отправлен заказчику в электронном виде не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Такой чек формируется в приложении «Мой Налог».

Что делать, если вы забыли внести сумму и выдать чек? В мобильном приложении «Мой Налог» можно в любое время указать фактическую дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла. Этот расчет будет автоматически включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.

Нарушение налогоплательщиком установленных Федеральным законом самозанятых порядка или сроков передачи в ФНС данных о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров, работ или услуг наказывается штрафом в размере 20 % от суммы такого расчета. Если такое нарушение повторяется в течение шести месяцев, будут взысканы суммы штрафов в размере полной суммы такого расчета.

Нужно отметить, что из-за возможных сбоев в приложении «Мой Налог» никаких санкций не последует. Эта ситуация описана и закреплена в тексте закона. Если в мобильном приложении «Мой Налог» вдруг произойдет массовый сбой, и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, например, на следующий день.

Как стать самозанятым?

Власти сделали все возможное, чтобы сделать привлекательным режим самозанятого. Не последнюю роль в этом играет процесс оформления и получения статуса, который полностью лежит в онлайн-плоскости. Гражданам не придется заполнять бумаги, не нужно ходить в налоговую. Стоит только скачать специальное приложение «Мой налог».

Кстати, данное приложение уже довольно популярно среди россиян. Например, в Google Play количество установок приложения превышает 100 тыс. Средняя оценка составляет 4,2.

После установки данного приложения гражданину нужно будет сфотографировать разворот своего паспорта и указать номер телефона, на который придет код для дальнейшей работы.

На следующем шаге пользователь должен выбрать регион, в котором он собирается осуществлять деятельность в режиме самозанятого. Ему на выбор предоставляют 4 региона, принимающих участие в эксперименте. К месту постоянной регистрации этот момент не имеет никакого отношения. Гражданин может быть зарегистрирован в Новгороде, но работать на территории Москвы.

Еще один шаг подразумевает осуществление селфи. Пользователю нужно будет сфотографировать себя, после чего система начнет сравнивать изображение с тем, что было получено при сканировании паспорта. Такие технологии не должны удивлять, поскольку они уже активно применяются даже при выдаче онлайн-микрозайма в МФО.

На последнем этапе гражданин направляет через приложение заявление в налоговую, в котором изъявляет свое желание встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Можно ли работать официально и быть самозанятым

Самозанятость — это самостоятельная система налогообложения доходов физлиц. При этом самозанятый гражданин вполне может иметь официальное трудоустройство, поскольку два вида дохода различаются между собой, а также НПД и НДФЛ — это два разных налога.

Налог на профессиональный доход будет уплачиваться физлицом по дополнительному доходу, не относящемуся к его профессиональной деятельности у работодателя. При этом НПД будет уплачиваться самим физлицом, а НДФЛ — его работодателем.

Регистрация в качестве самозанятого при наличии официального трудоустройства должна основываться на нескольких важных моментах:

1. самозанятому нельзя оказывать своему работодателю те же услуги по договору ГПХ, которые он выполняет в качестве сотрудника при официальном трудоустройстве;
2. работодатель не имеет права оформлять своих штатных сотрудников как самозанятых;
3. самозанятый может оказывать своему бывшему работодателю профессиональные услуги только в том случае, если с момента увольнения прошло более 2-х лет;
4. самозанятый может оказывать своему нынешнему работодателю дополнительные услуги, не связанные с исполнением профессиональных функций по трудовому договору, например, сдавать автомобиль в аренду.

Можно ли официально работать и быть самозанятым в 2019 году

Шрифт
A
A

С 2019 года в России стартовал уникальный налоговый эксперимент — введение налога на профессиональный доход граждан, не зарегистрированных в качестве ИП. Другими словами – на самозанятость.

Режим тестовый и людям не совсем понятно, как в нём работать. Не удивительно, что такое нововведение стало поводом для множества вопросов.

Один из них: можно ли официально работать и быть самозанятым одновременно? Чтобы внести ясность, мы проанализировали закон и пояснения ФНС на этот счёт.

Официального определения «самозанятости» в нормативных документах нет. Однако новый 422-ФЗ узаконил статус самозанятого — гражданина, работающего на себя, без работодателя и наёмных сотрудников.

Раньше у него не было других вариантов, кроме как открывать ИП или работать в финансовой «тени».

Теперь же закон предоставляет возможность официально зарегистрироваться в статусе самозанятого и платить фиксированный налог на профессиональный доход (НПД).

Налоговая ставка зависит от того, на какой круг субъектов рассчитана самостоятельная деятельность:

• для тех, кто продает товары или оказывает услуги физическим лицам — 4 %:
• для тех, кто выбирает в качестве контрагентов предпринимателей и компании —– 6 %.

Это достаточно выгодный режим по сравнению с тем, что предусмотрен для ИП. Напомним, что предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы независимо от дохода, а самозанятые освобождены от такого бремени.

Кроме того, для участников финансового эксперимента предусмотрена льгота в виде налогового вычета общей суммой 10 000 рублей.

Похожие записи:

• Отказ от наследства за границей – как это происходит, какие нюансы нужно учесть
• Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: как изменится уплата налогов
• Выплаты малоимущим семьям в 2023 году