Транспортный налог в Московской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).

Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?

Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.

Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.

Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.

По законодательству инвалидом считается человек, имеющий проблемы умственного или физического характера (врожденные или приобретенные). Для таких людей правительство РФ предусматривает ряд льгот, в том числе в отношении транспортного налога. При определении инвалидности важно понимать, какие люди относятся к той или иной категории:

1. К 1-й группе относятся граждане, которые не способны ухаживать за собой без помощи других лиц. Также они не могут передвигаться самостоятельно.
2. Во 2-ю группу входят люди, имеющие среднюю степень заболевания. Время от времени они нуждаются в помощи. Такие инвалиды могут работать, но нуждаются в обеспечении особых условий.
3. К 3-й группе относятся лица, имеющие серьезную травму, препятствующую нормальной жизнедеятельности.

Существует еще одна категория — дети-инвалиды, которые не достигли совершеннолетия, а также имеют заболевания психического или физического характера.

По закону транспортный налог платится всеми гражданами, кроме лиц, которые входят в категорию льготников. Для каждого региона такой перечень определяется индивидуально. Если речь идет об инвалидах, ключевое значение имеет метод покупки транспортного средства. Если проведению сделки способствовала социальная служба, вероятность получения скидки выше.

Кто может претендовать на льготы?

Если говорить в целом, на льготы вправе рассчитывать следующее граждане:

• Ветераны ВОВ, которые были ранены или получили увечья в период ведения боевых действий.
• Лица с инвалидностью 2 и 3 группы.
• Граждане, которые получили инвалидность во время БД.
• Гражданские лица с 1 и 2 группой (обязательно наличие справки).
• Ликвидаторы аварий, связанных с радиационным заражением.

На инвалидах остановимся подробнее:

1. Для представителей 1-й группы предусмотрены 100-процентные скидки в большей части регионов РФ. Исключением являются разве что Омская и Ленинградская области, где сэкономить на ТН инвалиды не смогут.
2. Льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы действуют во многих регионах. Как правило, речь идет о 100-процентной скидке на платеж или снижение расходов на определенную сумму. Главное ограничение касается мощности транспортного средства. К примеру, в столице РФ освобождение действует только для тех транспортных средств, мощность которых не больше 200 л.с.
3. Что касается инвалидов 3-ей группы, для них льготы предусматриваются не во всех регионах. Как правило, экономия на транспортном налоге возможна при подтверждении инвалидности, а также мощности автомобиля до 100 лошадиных сил.

Выделим особенности льгот для нескольких регионов РФ:

• В Крыму от транспортного налога освобождаются лица с 1-й и 2-й группой, а также граждане с ограниченной трудоспособностью.
• В Ивановском регионе на экономию могут рассчитывать инвалиды, которые имеют маломощный транспорт с мотором до 100 «лошадей». В этом случае нужно платить всего половину от начисленного транспортного налога.

Как предоставляются преференции?

Для того, чтобы претендовать на использование льготных условий относительно транспорта потребуется приложить некоторые условия и сформировать определенный пакет бумаг. Одновременно с заявлением документацию потребуется направить в фискальный орган. Обращение происходит в месте, где проживает гражданин. Сотрудники налоговых органов говорят о том, что лучше для составления заявления использовать установленный бланк.

В документе указываются фамилия и инициалы человека, присвоенный ему налоговый номер. Кроме того, отразить потребуется номер телефона для связи и адрес электронной почты. В заявлении требуется отразить день, когда начинает действовать льгота и срок, до которого она действует. Стоит учесть, что льготные условия могут быть бессрочными или срочными.

Формула и порядок расчета налога

Компании обязаны вычислять необходимые к оплате суммы самолично, вычисления производятся для каждого средства передвижения отдельно по истечению налогового срока. При расчете налога на ТС учитываются пункты налогового кодекса, формирующего ставку именно в этом регионе страны.

Формула расчета транспортного налога в 2021 году проста: итоговый платеж сбора равен произведению налоговой ставки на налоговую базу (мощность автотранспорта в лошадиных силах). В некоторых регионах РФ формула расчета другая (из-за существования отчетных промежуточных авансовых платежей): разовый аванс за 90 дней равен общей сумме налога разделенной на 4 или разовый аванс за 90 дней равен произведению налоговой базы на налоговую ставку, разделенную на 4.

Итоговая сумма, которая должна попасть в казну, составляет разницу вычета аванса из общей суммы налога.

Если ТС числилось за учреждением не весь год, тогда для вычисления придется определить «Коэффициент Кв», который отражает в течение скольких полноценных месяцев имущество было оформлено на компанию. Если в каком-то регионе орган власти определил промежуточные периоды выплат, то за каждый определенный квартал необходимо перечислить денежные средства в казну. Оставшаяся часть суммы за госпошлину перечисляется до окончания года. Если таких отчетных кварталов нет, то по завершению года налог уплачивают одноразово.

Важно знать: госпошлину необходимо рассчитывать в порядке, предусмотренном 362 статьей НК РФ и законами, действующими на территориях регионов; если отчетные периоды не установлены, то уплата госпошлины производится один раз в год.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Указанная группа считается наиболее легкой, так как относится к работоспособной. Поэтому по транспортному налогу автовладельцам с 3 категорией инвалидности большинство субъектов России не предоставляет никаких льгот, что подразумевает оплату сбора в полном объеме. К примеру, в г. Москве скидка по автоналогу положена инвалидам 1 и 2 групп (Закон № 33 от 09.07.08 г.), а в Московской обл. инвалиды 3 гр. вправе платить налог в половинном размере и только в отношении одного ТС (п. 4 стат. 25 Закона Моск. обл. № 151/2004-ОЗ от 24.11.04 г.).

Для уточнения информации по действию в отдельном регионе РФ льгот по ТН следует обращаться в территориальное подразделение ИФНС. Оформление производится в заявительном порядке, то есть по инициативе гражданина. Пакет документов включает в себя заявление и подтверждающие формы: перечень уточняется в налоговой инспекции. В письменном заявлении обязательно следует указать основание для получения скидки, а именно 3 гр. инвалидности и ссылку на соответствующую норму закона.

На какие машины распространена льгота

Власти каждого субъекта Федерации имеют возможность самостоятельно устанавливать типы автомобилей, в отношении которых будет действовать льготный транспортный налог для инвалидов 2 группы в 2020 году:

• В Краснодарском крае отменен полностью транспортный налог, если инвалид владеет:

1. легковым автотранспортным средством с двигателем не мощнее 150 лошадиных сил;
2. моторной лодкой до 20 л, сил мощностью;
3. легкомоторное транспортное средство передвижения с мотором, не превышающим показатель в 35л. с.

• В Липецкой области освобождение получают льготники только на 1 вид транспорта.
• В Воронеже отдельный закон для инвалидов отсутствует, но можно не уплачивать взнос, если во владении находится авто с мощностью мотора не выше 100 л.с. и не старше 25 лет.
• По Новосибирску освобождение получают на 1 ТС.
• Архангельск: сумма льготы составляет 980 руб.
• В Ярославле и области установлено полное освобождение от налога инвалидам, если она сала результатом производственной травмы или армейской службы.
• Чечня: у инвалида должен быть автомобиль с мотором не мощнее 150 л.с.
• В Краснодаре – ТС должно быть не мощнее 100 л.с.
• Мурманские власти никаких льгот не предоставляют.
• В Ингушской республике действует освобождение на транспорт, с двигателем в 90 л.с. при условии, что его выпустили после 1994 года.
• В Астрахани и области действуют льготы в отношении таких видов автотранспорта:

1. легкового автомобиля с двигателем до 100 л.с.;
2. легкомоторных средств передвижения до 40 л.с. мощностью;
3. моторного речного средства передвижения до 30 л.с. мощностью.

Особенности льгот по транспортному налогу для инвалидов 2 группы

В связи с тем, что инвалиды 2 группы, ограничены в осуществлении трудовой деятельности, для них Правительством России предусмотрен ряд мер по материальной поддержке. Для некоторых граждан этой категории автомобиль является единственным способом передвижения на дальние рассмотрения. В связи с этим, приобретение их считается вынужденной мерой, а в отношении транспортных средств предусматриваются льготы. Для того чтобы получить преимущества по выплаты налога ТС должно обладать следующими признаками:

• авто куплено в рамках программы соцподдержки;
• мощность двигателя равна не более 100 л.с.;
• машина используется для перемещения водителем, имеющим группу инвалидности.

Порядок оформления льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы

Уточнить информацию о том, какие льготы по транспортному налогу полагаются для инвалидов 2 группы с учетом местного законодательства, необходимо в налоговой службе. Узнать информацию можно в отделениях ФНС РФ в субъекте или на сайте, в ближайшем МФЦ. Для получения преимущества в оплате налогового сбора необходимо выполнить несколько шагов:

Анализ условий	Получение полной информации о полагающихся инвалидам 2 группы льготах и компенсациях по оплате транспортного налога, требованиях для их получения
Документы	Заполнение заявления установленной формы в налоговой, подача его с необходимыми справками и подтверждениями в местное отделение налоговой службы.
Уведомление	Получение разрешения на получение преимущества, извещение вручается лично налогоплательщику или отправляется заказным письмом по почте. Указанные в документе сведения необходимо учитывать при расчете подлежащего оплате налога.

Траспортный налог для инвалидов – законодательное регулирование

На основании налогового кодекса и уровня принятия решений, транспортный налог относится к региональным. Законодательное регулирование транспортного налога, в том числе транспортного налога для инвалидов, осуществляется НК (9 раздел, глава 28 о региональных налогах). Данный НПА (нормативно-правовой акт) устанавливает рамочные ограничения по размеру налога.

Региональными НПА устанавливаются льготы по уплате транспортного налога для инвалидов 1-3 группы, действующие практически повсеместно. Для получения точных разъяснений необходимо обратиться в региональную налоговую службу.

Обратите внимание, льгота присваивается по заявительному принципу – необходимо подать пакет документов, и ждать вынесения решения от налоговых органов. Сама по себе инвалидность не может являться причиной неуплаты транспортного налога.

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.

Номер и дата принятия	Название	Что регламентирует
ФЗ-181 от 24.11.95	О социальной защите инвалидов	основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью
ФЗ-46 3.05.2012	О ратификации конвенции о правах инвалидов	Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов
Указ президента №1157, 20.10.1992	О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов	Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов
ФЗ-146 31.07.1998	Налоговый кодекс	Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями
ФЗ-400 28.12.2013	О стразовых пенсиях	Устанавливает порядок начисления пособий

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?

Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.

Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?

Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.

Транспортный налог для инвалидов

Транспортный налог (ТН) – региональный вид сбора, которым облагаются средства передвижения. Его особенность состоит в том, что субъекты федерации самостоятельно устанавливают ставку, поэтому размер ставки ТН в разных областях свой.

Урезанная ставка на этот вид налога предоставляется:

• военным пенсионерам (участникам Великой Отечественной войны, получившим увечья и инвалидность);
• жителям Крайнего Севера;
• многодетным семьям;
• гражданам с ограниченными возможностями;
• ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
• узникам концентрационных лагерей;
• официальным представителям детей-инвалидов.

Льготы по транспортному налогу в московской области в 2021-2021 году

В соответствие с Законом Московской области № 129 «О транспортном налоге в Московской области» от уплаты налога на транспортные средства, имеющие мощность до 150 л.с., освобождаются частично или полностью следующие категории граждан:

1. Участники Великой Отечественной Войны.
2. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
3. Инвалиды Первой и Второй группы, инвалиды детства, вне зависимости от группы.
4. Граждане, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, в том числе те, которые получили инвалидность в результате облучения.
5. Многодетные семьи, в которых воспитывается три и более ребенка. Согласно статье, действие льгот распространятся только на одного родителя или законного представителя при условии, что было получено удостоверение многодетной семьи.

Получить льготу можно только по одному транспортному средству, при условии, что оно имеет мощность не выше той, что установлена законом.

Льготы по транспортному налогу могут быть двух видов:

• частичное освобождение от уплаты – скидка 50%;
• полное освобождение – 100% льгота.

Итоговый размер льготы, положенной гражданину, определяется с учетом множества факторов: категории льготника, тип и мощность ТС.

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л.с., весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы, приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л.с. Если она выше, гражданин осуществляет доплату.
3. Федеральное законодательство Московского региона устанавливает налоговую льготу для владельцев большегрузных средств.
4. Не уплачивают налог те граждане, у которых транспортное средство было украдено. В данном случае инспектор ГИБДД должен дать справку, которая станет основанием для отмены налога.
5. Согласно решению ФНС № 6174, налоговая льгота, назначенная для владельцев сельскохозяйственной техники, должна подтверждаться ежегодно. Для того, чтобы получить такое подтверждение, нужно каждый год подтверждать право на льготу.

Также льготу могут оформлять владельцы тяжеловесного транспорта от 12 тонн, при условии, что его владелец оплачивает ущерб, который наносится дороге.

К заявлению нужно приложить следующие виды документов:

• паспорт гражданина, копии основных страниц;
• ПТС – паспорт транспортного средства;
• ИНН;
• справка о постановке на учет в автоинспекции;
• нормативные акты, подтверждающие право гражданина на льготу – можно сделать отсылки к ним в заявлении;
• пенсионное удостоверение.

Для каждой категории льготников перечень документов будет отличаться. Инвалиды ВОВ и боевых действий предоставляют свидетельство об участии в военных действиях, инвалиды по здоровью – справку МСЭ.

Налоговые льготы по уплате транспортного налога в Московской области предоставляются в соответствии с Законом Московской области «О льготном налогообложении в Московской области».

От уплаты транспортного налога освобождаются:

• общественные организации инвалидов (кроме водных и воздушных транспортных средств);
• организации, участниками которых являются общественные организации инвалидов, а также организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости.

Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей).

Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
2. Чернобыльцы;
3. Участники Великой Отечественной войны в соответствии;
4. инвалиды I-II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности).

Инвалидам 3 группы предоставляется льгота в размере 50 % скидки.

В Московской области многодетные семьи имеют право на льготы по уплате транспортного налога. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога в отношении следующих отдельных категорий транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы. Льгота многодетным предоставляется на автомобиль с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, за исключением дорогостоящих автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей, в отношении которых применяются повышающие коэффициенты.

Налоговые льготы предоставляются не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

Дополнительные льготы в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями

С 2021 года по 2021 года в Московской области лица, на которых зарегистрированы автомобили, оснащенные исключительно электрическими двигателями, освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения:

• автомобили легковые,
• мотоциклы,
• мотороллеры,
• автобусы,
• тракторы.

Дополнительным условием предоставления льготы для организацией, является направление высвобожденных средств на развитие организации.

Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Московской области не имеют.

Заполнение титульного листа заявления

1 страница заполняется плательщиком налога, исключая раздел «Заполняется работником ФНС» в следующем порядке:

Поле	Информация
ИНН	ИНН при наличии, если не ИП – можно не заполнять
Код ФНС	по месту жительства или по месту ТС
ФИО, дата и место рождения	По паспорту	Можно не заполнять, если ИНН указан
Документ, удостоверяющий личность	Серия и номер, дата выдачи, кем выдан
Номер телефона	Без пробелов и прочерков
Число страниц	Общее число страниц заявления и число приложений
Подтверждение достоверности	1 – подпись налогоплательщика 2 – подпись его представителя

Похожие записи:

• Расчет по страховым взносам в 2023 году: обзор изменений
• Как рассчитать социальный налог в РК в 2022 году
• Отстранение от работы в связи с непрохождением медосмотра