Закрыть счёт и заплатить налоги: чек-лист для тех, кто закрывает ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Закрыть счёт и заплатить налоги: чек-лист для тех, кто закрывает ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для снятия с учёта ИП надо обращаться в регистрирующий орган своего региона. Это специализированные налоговые инспекции, которые проводят регистрационные действия для всей области или крупного города. Кроме того, можно подать документы в многофункциональный центр, оказывающий услуги для бизнеса.

Важно, чтобы квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП была оплачена на реквизиты ИФНС или МФЦ, куда вы подаёте документы. Некоторые заявители совершают ошибку, перечисляя пошлину на реквизиты своей инспекции, где они стоят на учёте по прописке. В таком случае в закрытии ИП откажут и документы надо подавать заново.

Образец квитанции на госпошлину за закрытие ИП можно попросить в регистрирующей инспекции или МФЦ, но проще подготовить платёжный документ на сайте ФНС.

Как закрыть ИП в 2023 году – пошаговая инструкция

Причин для закрытия ИП существует множество – от банкротства до расширения бизнеса до ООО. Главное в этом мероприятии – правильное закрытие, чтобы со стороны государственных органов не появились штрафные санкции. Избежать этого можно, если следовать определенному алгоритму действий.

Некоторые бизнесмены думают, что, закрыв ИП, можно избежать оплаты всех налогов и взносов в пенсионный фонд. Это огромное заблуждение, приводящее к долговым обязательствам.

Есть ряд предпринимателей, которые думаю, что можно полностью закрыть ИП через госуслуги, но бывают удивлены, когда получают отказ в данной процедуре. Дело в том, что ИП можно лишь самостоятельно открыть через данный сервис, но при закрытии происходит другой алгоритм действий.

Госпошлина за ликвидацию ИП небольшая — всего 160 рублей. Её необходимо уплатить до момента подачи документов на снятие с учета.

Платеж производится по квитанции типовой формы, в которой указывается информация о плательщике и получателе средств:

• Индивидуальная информация о плательщике: ФИО, ИНН, адрес регистрации предпринимателя
• Данные о получателе (ИФНС): наименование, ИНН, КПП
• ОКТМО
• Счет получателя денежных средств
• Реквизиты банка-получателя: название, БИК и кор.счет
• Наименование платежа и код бюджетной классификации
• Размер взноса
• Дата платежа

Порядок ликвидации ИП

Закон предусматривает обязательный пакет документов для закрытия предприятия:

1. Заявление, где указывают о намерении прекратить предпринимательскую деятельность (форма Р26001);
2. Квитанция на закрытие ИП о внесении платы государственной пошлины ();
3. Паспорт и ИНН, удостоверяющие личность заявителя.

Закрывать ИП необходимо в органах, где производилась регистрация коммерческой деятельности – налоговая инспекция. Бланк можно взять по месту закрытия или скачать с сайта налогового органа.

Дополнительно решают вопросы:

• Взносы ПФР;
• Задолженности перед государством;
• Дополнительные виды коммерческих услуг.

При оплате пошлины на закрытие ИП в бланк вносят реквизиты плательщика. Ликвидация произойдет после 5 рабочих дней, с момента предоставления всех бумаг в налоговую службу. Тогда бывший предприниматель сможет получить специальный документ о том, что физлицо не является налогоплательщиком в качестве предпринимателя.

Что такое «закрытие» индивидуального предпринимательства

В деловой практике так называют госрегистрацию прекращения физлицом функционирования как ИП.

Она урегулирована ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Закон N 129-ФЗ) и предусматривает варианты, когда ИП прекращается вследствие:

• принятия решения об этом самим предпринимателем;
• смерти данного физлица;
• судебного решения о банкротстве ИП;
• судебного решения о принудительном прекращении деятельности ИП;
• вступления в силу приговора суда, которым физлицо-ИП наказано в виде лишения права заниматься предпринимательством в течение определенного срока;
• аннулирования документа на право ИП-иностранца (лица без гражданства) проживать в РФ, а равно и окончания срока действия этого документа.

Из перечня следует, что госпошлина за госрегистрацию прекращения деятельности ИП уплачивается только в первом из перечисленных случаев, когда инициатива в закрытии исходит от самого предпринимателя.

Госпошлина На Закрытие Ип В 2021 Году Сумма

1. Оно не приносит ожидаемой прибыли, которая бы покрывала все издержки (например, затраты на приобретение товаров и аренду торговой площадки), а также позволяла бы оплачивать регулярный пенсионный взнос, не влияющий на размер будущей пенсии, и приносила бы удовлетворительный доход в сухом остатке.
2. Возникли проблемы с документацией или налогами. В данном случае избежать их посредством закрытия ИП все равно не удастся, ведь придется погасить все задолженности, но с другой стороны появится возможность начать все заново после решения всех неурядиц. Чтобы не возникало проблем в будущем, рекомендуем прочитать нашу статью — «Как начать свой бизнес?»
3. Попросту предприниматель понял, что ему не хватает практических или теоретических навыков , а значит необходимо получить их, поработав на кого-то. В таком случае дело можно и не закрывать, если не планируется слишком долгий его простой. После возобновления работы не нужно будет заниматься документами для регистрации ИП, но придется все равно заплатить все страховые взносы.
4. Принято решение о расширении или переквалификации в ООО . В таком случае придется ликвидировать индивидуальное предпринимательство, чтобы заняться оформлением новых документов. В итоге будут получены новые возможности (например, продажа собственного дела).

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина за прекращение деятельности ИП оплачивается так же, как и обычные платежи. Специального образца для этого платежа не существует. Оплату возможно производить так, как и другие бюджетные взносы. Единственно, нужно точно знать реквизиты. Для каждого региона они свои. Узнать реквизиты можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы или непосредственно обратившись в налоговую по месту вашей регистрации.

Заполнять квитанцию нужно предельно внимательно. Ошибок при написании реквизитов быть не должно, иначе платеж не зачислится. Во многих банках существует услуга по оформлению квитанции. Обычно стоимость услуг составляет примерно двадцать рублей и предлагается кассиром банка. Но следует учесть, что сотрудники банка не проверяют правильность реквизитов, а лишь вносят в квитанцию представленные вами данные.

Кроме реквизитов с собой в банк нужно взять свой паспорт, так как в квитанцию потребуется внести и свои персональные данные.

Госпошлина за ликвидацию ИП взимается лишь в случае добровольного оформления закрытия бизнеса. При банкротстве, например, вам оплачивать сбор не нужно.

Сумма пошлины при закрытии ИП регламентирована Налоговым кодексом РФ. Без ее оплаты процедуру ликвидации не пройти.

На современном сайте ФНС реализована возможность безналичной уплаты обязательных платежей.

Для того чтобы воспользоваться данной услугой, можно действовать следующим образом:

1. В разделе «Электронные сервисы» выбрать вкладку «Заплати налоги».
2. Далее в разделе «Юридическим лицам и ИП» выбрать задачу «Уплата госпошлины».
3. В подразделе «Госпошлина за регистрацию ИП» выбрать наименование осуществляемого платежа, нажать кнопку «Далее».
4. В предложенной форме тщательно заполнить все поля: ИНН, ФИО, адрес.
5. После завершения операции, платёжка будет создана автоматически.

Сколько стоит закрыть ИП с долгами и без?

При открытии ИП большинство предпринимателей не задумываются о том, что свое дело по каким-то причинам может придется закрывать. Редко бывает, когда регистрация производится на короткий срок и с планами на скорую ликвидацию.

Как результат, достаточно простой порядок действий для прекращения деятельности индивидуального предпринимательства порой вызывает некоторые трудности.

В том случае, если за ИП не числится крупных долгов или иных обязательств, процедура будет происходить по самому простому алгоритму и может быть выполнена своими силами, без обращения за помощью к компаниям-посредникам. В этом случае требуется подготовить несколько документов и отнести их в территориальный налоговый орган.

Потребуется следующее:

• Заявление на закрытие по форме Р26001. Эта форма может быть заполнена на компьютере и распечатана, а можно заполнить и от руки. Заполнять следует внимательно, в случае ошибки — переписать заново, а не исправлять. Документ с исправлениями принят не будет.
• Справка из Пенсионного фонда. В последнее время этот документ в список обязательных не входит, поскольку налоговая сама может запросить необходимую информацию. Однако часто его все-таки требуют, и для экономии времени имеет смысл запастись им заранее.
• Оплаченная государственная пошлина. Предоставляется квитанция, подтверждающая оплату.
• Паспорт гражданина, на которого оформлено предпринимательство.

Оплата через отделение Сбербанка

Один из наиболее простых способов внесения госпошлины за закрытие ИП – визит в отделение Сбербанка. Плательщику важно правильно указать свои данные и сведения о получателе.

Реквизиты налоговой службы, вносимые в квитанцию оплаты госпошлины, индивидуальны для каждого отделения ведомства. Предприниматель может проверить данные, позвонив в ИФНС. Если при указании реквизитов допущена ошибка, платеж придется выполнять повторно.

Предприниматель должен удостоверить свою личность предъявлением паспорта. Если остались вопросы по заполнению квитанции, поможет представитель финансовой организации. За бланк, заполненный сотрудником банка, потребуется дополнительно заплатить 20 руб., что подтверждается отдельным чеком.

Уплата госпошлины при закрытии ИП в 2022 году

В судебной практике встречаются случаи, когда заявитель подал документы в налоговую о закрытии ИП и не проконтролировал получение результата. Через несколько лет выясняется, что в регистрации закрытия ИП было отказано, поскольку при оплате пошлины был указан неверный КБК. При обращении гражданина в суд о незаконности отказа в совершении регистрационных действий и обязании произвести регистрацию ему отказывается в связи с пропуском срока (постановление ФАС ПО от 11.12.2012 по делу № А12-1837/2012).

• при смерти гражданина — информации об этом (п. 2 ст. 22.3 закона № 129-ФЗ);
• банкротстве и принудительном прекращении деятельности — поступивших из суда копий решений (пп. 3, 4 ст. 22.3 закона № 129-ФЗ);
• вынесении приговора о лишении права на предпринимательство, аннулировании или окончании документов о пребывании в РФ — поступившей в установленном порядке в регистрирующие органы информации об этом (пп. 5, 6 ст. 22.3 закона № 129-ФЗ).

Квитанция на госпошлину на закрытие ИП в 2022 году

Для физических лиц существует возможность уплаты обязательных взносов по безналичному расчёту. Госпошлина на закрытие ИП в 2022 году может быть оплачена безналичным путём посредством интернет-сервисов. Такая возможность есть на сайтах Сбербанка-онлайн и ФНС.

1. Ввести пластиковую карточку в терминал, набрать пин-код в появившемся окне.
2. На экране терминала выбрать функцию «Платежи», затем «Налоги, штрафы, пошлины», затем «Госпошлины и сборы». Последний раздел может называться несколько иначе, но суть та же.
3. Найти в списке организаций свой налоговый орган, это проще всего сделать по ИНН.
4. Указать тип пошлины (Регистрация прекращения деятельности в качестве ИП).

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция — 2021

В соответствии с нормами закона, чтобы ликвидировать ИП в 2021 году, бизнесмен комплектует пакет со следующими бумагами:

• заявлением о прекращении коммерческой деятельности, составленным по форме Р26001, предусмотренной классификацией;
• квитанцией, подтверждающей оплату государственного сбора;
• паспорта, свидетельства СНИЛС и ИНН заявителя.

Чтобы закрыть ИП, предприниматель обращается в государственную структуру, регистрирующую предприятия – налоговое ведомство.

Дополнительно решаются вопросы по:

• взносам в Пенсионный фонд;
• погашению бюджетной задолженности перед государственными органами;
• дополнительным коммерческим услугам.

Оплачивая госпошлину, требуется внести сведения о реквизитах плательщика. ИП ликвидируется в течение пяти дней, исключая выходные, от даты предоставления документации в налоговое ведомство. Если бумаги сданы и решены возникшие вопросы, заявителю выдают документ, подтверждающий предоставление необходимых сведений и ликвидацию ИП.

Закрытие предпринимательства не снимает обязанности рассчитаться с госорганами по всем обязательным платежам:

1. Если у предпринимателя были наемные сотрудники — нужно перечислить все взносы на них. Сделать это необходимо в течение 15 дней с момента, когда был отправлен итоговый расчет по страховым взносам.
2. Обязательно уплачиваются взносы на себя. Это необходимо сделать в срок 15 дней с даты получения на руки уведомления о закрытии. Размер взносов определяется пропорционально количеству фактически выработанных дней в текущем году. Производить данный платеж рекомендуется строго после получения уведомления о закрытии. Если же на момент платежа точная дата не известна, то может возникнуть как переплата, так и недоплата.
3. Взнос 1% от полученного дохода свыше 300 тысяч руб. Данный платеж определяется в стандартном порядке исходя из суммы фактически полученного дохода. Сделать перечисление нужно в течение 15 дней с фактической даты прекращения деятельности.
4. Если ИП находился на УСН — до 25 числа месяца, который идет за месяцем закрытия, нужно отправить в бюджет единый налог по УСН.
5. Если ИП использовал ЕНВД, то налог нужно уплатить до 15 дня месяца, который идет за кварталом закрытия.

Если предприниматель не может лично подойти в налоговую инспекцию, документация направляется почтой. Бумаги высылаются заказным письмом с обязательной описью содержимого пакета.

В случае неполного комплекта или несоответствия поданных бумаг уплаченная госпошлина не возвращается. Взнос придется платить повторно. Чтобы избежать недоразумений и дополнительных финансовых трат, нужно все вопросы по закрытию предприятия урегулировать своевременно, а документацию собирать по предусмотренному законом списку.

Данный вариант рассматривать в 2021 году практически бессмысленно, потому что все бумаги можно послать почтой и получить ответ на нее же. Но некоторые люди все же предпочитают заплатить, чтобы не разбираться во всех хитросплетениях налоговых органов либо у них просто нет времени. Вы вполне сможете сделать все самостоятельно — это займет у вас минимум времени даже при личном походе в налоговую инспекцию. Там работает много окошек для предпринимателей, а специалисты весьма компетентны и доброжелательны — они ответят на имеющиеся вопросы и помогут вам оформить все бумаги.

Как заплатить госпошлину за закрытие ИП

Заплатить госпошлину за закрытие ИП можно безналом и наличным расчетом. Главное точно знать реквизиты налоговой службы, ведь у каждого региона они свои. Реквизиты можно уточнить на сайте Федеральной налоговой службы или обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Данные вносятся в форму документа, по которому будет происходить оплата.

Госпошлина за прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя оплачивается один раз. Ее размер составляет 160 рублей (одна треть от госпошлины за открытие бизнеса в качестве ИП).

Для оплаты понадобиться заполнить документ (квитанцию и извещение) и выбрать способ оплаты: безнал или наличный расчет. Если вы знаете реквизиты собственной налоговой службы, то заполнить форму можно самостоятельно через сайт ФНС.

Если же с реквизитами возникают сложности, то лучше обратиться к сотруднику банка, который поможет сформировать документ.

Ликвидация деятельности ИП с долгами

Процесс ликвидации ИП с долгами несколько отличается от стандартного порядка, однако он имеет место быть. При желании закрыть ИП с долгами, лучше действовать как можно оперативней, поскольку длительность может привести к еще большим долговым обязательствам и проблемам. Рассмотрим возможность закрытия ИП в зависимости от вида задолженности:

1. Перед Пенсионным Фондом РФ. Уже начиная с 2011 г., ликвидировать ИП с долгами перед бюджетным фондом вполне реально – требования о предоставлении справки об отсутствии долгов являются незаконным. После закрытия ИП задолженность перед ПФ России закрепляется за физическим лицом, но перестают начисляться пени и ежедневные платежи. В последующем, просто нужно выплатить задолженность, не дожидаясь кардинальных мер со стороны органов ПФР в виде обращения в суд.
2. Перед контрагентами и сотрудниками. Законодательством РФ не установлена обязанность предупреждения ИП поставщиков и подрядчиков о закрытии своего предприятия. Следовательно, ИП можно закрыть в общем порядке, а задолженность также перейдет на гражданина.
3. Перед налоговой и по иным платежам. Это является наиболее проблемным видом задолженности для ликвидации ИП. При задолженности перед бюджетами по налогам может быть начата процедура банкротства, и если заявителем будет доказана его непреднамеренная финансовая несостоятельность, то регистрирующий орган по решению суда осуществит ликвидацию ИП.

Важно! После ликвидации ИП все долги переходят на физическое лицо, то есть от обязанности погасить долги путь закрытия деятельности не освобождает. Кредиторы могут обратиться в суд для возращения своих средств в течении трех лет с момента ликвидации ИП. Для погашения долга могут быть затронуты разные источники:

1. официальная заработная плата физического лица или другие доходы;
2. прибыль от реализации личного имущества должника, за исключением имущества, защищенного законом, это:

• • личные вещи гражданина (за исключением предметов роскоши);
  • продукты питания;
  • единственное жилье.

Похожие записи:

• Каким будет тариф страховых взносов для МСП в 2023 году?
• Почти 20 млрд рублей выделят на сельскую ипотеку в России в 2023 году
• Согласие всех собственников для прописки: правила и исключения