Банки усилят контроль за переводами граждан до конца ноября 2022 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банки усилят контроль за переводами граждан до конца ноября 2022 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Главное достоинство ЕНП — это отсутствие необходимости отплачивать разные налоги в разные периоды по разным реквизитам. Теперь можно будет сделать один платеж или настроить регулярные платежи, а также оперативно управлять своей переплатой или задолженностью. В новой системе платеж может осуществить за вас и третье лицо (но такую переплату нельзя будет вернуть). В целом для оплаты ЕНП будет достаточно ИНН и суммы, что является главным плюсом.
Согласно статье 209 НК РФ, налогом облагается доход, полученный от:
- источников в РФ и от источников за пределами РФ;
- источников в РФ — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
Исходя из сообщения ФНС, установлено, что налогом не облагаются лишь два случая перевода денежных средств:
- Денежный перевод от родственника. Перевод от членов семьи и ближайших родственников не является доходом, соответственно налогом не облагается.
- Подарки от граждан. Денежный перевод-подарок физ. лицу от другого физ. лица, даже если они не состоят в родстве, налогом не облагается.
Налоги на переводы между физическими лицами
Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:
- сначала организуется проверка в ФНС;
- затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
- следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
- после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.
Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.
Изначально проект должен заработать лишь в четырех регионах
Налог хотят ввести пока в тестовом режиме в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Законопроект не вносит изменений в налоговый кодекс. Он сам пока что рассматривается в виде эксперимента.
С доходов от физических лиц нужно будет платить 4%, от индивидуальных предпринимателей и фирм — 6%. Никаких подводных камней здесь нет.
Сразу стоит сказать, что никакие новые налоги с 1 января 2020 года не принимались, но государство действительно ужесточает контроль за движением денежной массы между физическими лицами. Сам по себе перевод с карты на карту не облагается налогом, однако он может свидетельствовать о получении дохода. А вот уже с дохода гражданин обязан заплатить налог, государство в этом очень заинтересовано. Многие граждане считают, что если они не оформлены в качестве ИП, то платить налоги они не обязаны. Однако это не так.
В НК РФ есть статья 11, в которой указано, что отсутствие ИП от уплаты налоги не освобождает, если деятельность можно признать предпринимательской. С недавних пор у налоговой появились новые правомочия по контролю за движением средств на расчетных счетах граждан по ст. 86 НК РФ. Банки обязаны по требованию ФНС, основанному на запросе в случае проведения проверки относительно гражданина, выдавать справки и выписки о движении средств.
Подробности изменений Налогового кодекса
Проценты автоматически списывать с банковских счетов никто не будет. Это хорошая новость для тех людей, которые активно пользуются банковской услугой, подразумевающей перевод с учреждения на другую фирму. На территории Федерации начинает работать поправка в законе, которая предусматривает решение вопросов касательно подозрительных переводов.
В случае если налоговые службы будут заинтересованы регулярными платежами или финансовыми переводами, которые нельзя обосновать, происходит процедура отправки запроса банковскому учреждению о предоставлении информации касательно клиента.
При помощи банковских карт друзья одалживают друг у друга деньги и возвращают эти долги. На банковские карты принимают оплату по сделкам купли-продажи. Многие самозанятые граждане (особенно те, что работают в интернете) принимают на банковскую карту оплату своих услуг. Наконец, в некоторых ситуациях даже официально устроенные, но формально получающие минимальную зарплату работники получают на карту свою полную зарплату путем перевода средств с карты руководителя.
Поэтому формально повод для того, чтобы государство ввело подоходный налог на перевод денег с карты на карту, действительно существует. Достаточно большая часть таких переводов — это действительно оплата некой работы, с которой при этом не взимается подоходный налог.
А если перевести деньги не родственнику, а другу?
Переводить деньги другу, конечно же, никто не запрещает. Как и помогать коллеге, который попал в тяжелую ситуацию. Но перед тем как всем коллективом «дружно сбрасываться» деньгами на карточку, учтите, что для переводов от физлиц, которые не являются близкими родственниками (друзья, знакомые, коллеги и т. п.), в Беларуси действует лимит.
В 2021 году установлено ограничение в размере 7521 рубль.
Если в течение года человек получает денежные переводы от друзей/коллег на меньшую сумму, можно не беспокоиться. Если выходишь за лимит, придется заплатить подоходный налог от суммы превышения. И неважно, речь идет о крупном разовом переводе на сумму более 7,5 тысячи или о большом количестве мелких переводов по 10 рублей (п. 22 ст. 208 НК РБ).
Отчитываться перед налоговой нужно с помощью декларации по подоходному налогу с физических лиц. Ее подают до 31 марта того года, который следует за отчетным. Если, допустим, в октябре 2021 года вы получили денежный перевод сверх лимита, до 31 марта 2022 года нужно будет подать декларацию.
«За действия в Крыму и Сирии отвечает Воронеж»
Профессор, директор Банковского института НИУ ВШЭ Василий Солодков относится к предстоящим нововведениям отрицательно и называет конкретные категории населения, кто попадает в зону риска.
— У государства выпадает часть бюджетных поступлений — тех, кто подпали под санкции, освободили от налогообложения. Теперь хотят возместить потерянные средства, за все нужно платить. То есть за действия в Крыму, на Украине, в Сирии расплачиваться придется условному Воронежу. Усиливается налоговая дисциплина, проверять информацию будут выборочно, — уверен эксперт.
Он уверен, что утвержденная налоговая мера неправильная. «Экономика и так очень близка к рецессии, в то время как во всем мире она растет. Нам нужны стимулирующие меры, а не такие, как эта», — рассуждает Солодков.
Профессор обращает внимание на то, что если раньше для получения информации о переводах налоговая действительно должна была отправить запрос в банк, то теперь все сведения будут поступать в автоматическом режиме. В этом явлении как таковом Солодков не видит ничего страшного, но в существующих условиях мера не нужная.
— Налоговое бремя только усилится. Посмотрите, какие налоги в Голландии и Германии, но и что там в итоге получает налогоплательщик и что у нас — пенсию 12 тысяч рублей в месяц. Прежде чем вводить такие меры, нужно внятно отчитываться, на что идут существующие налоги. Получается, это опять ударит по тем, против кого не предназначено, — рассуждает Василий Солодков.
В зоне риска те, кто сдает жилье и получает за это деньги на карту, кто имеет несколько источников дохода, кто занимается фрилансом, именно у них в первую очередь будут заметны регулярные немалые суммы, не облагаемые налогом. Директор Банковского института не исключает, что для решения проблем население из зоны риска даже перейдет на наличный расчет.
Закон о мобильных платежах
В новом законе разделили понятия «мобильный перевод» и «мобильный платёж». Новые нормы вступят в силу с 1 марта 2022 года.
20 декабря были приняты поправки в Кодекс «О налогах и других обязательных платежах в бюджет». Какие новшества вступят в силу в марте следующего года, рассказали в Министерстве финансов РК.
В законодательстве разделены понятия «мобильный перевод» и «мобильный платёж». Платёж осуществляется при оплате товаров и услуг. Такое разделение приведёт к корректному отражению доходов предпринимателей в налоговых декларациях.
Фискализация мобильных платежей не предполагает появления нового налога для кого бы то ни было и направлена исключительно на исполнение бизнесом налоговых обязательств, предусмотренных действующим законодательством.
Какие переводы не облагаются налогами?
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.
Переводы от посторонних лиц
Часто бывает и так – вы с подругами пошли в кафе, и, чтобы не разбивать счет, все средства перекидывают на одну карточку, и с нее производят расчет. Или в офисе вас обязали купить подарок шефу на юбилей, и все коллеги скинулись на вашу карту.
Несмотря на то, что подруги и коллеги не являются членами вашей семьи, платить за такие операции не придется. Другое дело, если вы ходите на дом к косметологу, или сами занимаетесь предпринимательством на дому. Налогообложение в этом случае обязательно.
Не лишним будет отметить, что в нашей стране с некоторых пор работает закон, который позволяет банкам по собственной инициативе блокировать своих клиентов за «подозрительные операции». Вас об этом могут и не уведомить, просто перекроют доступ на два дня, в ходе которых будут разбираться, что за операции проводятся. А вдруг это мошенничество или хищение средств? Или вы занимаетесь теневым предпринимательством?
Ответы на частые вопросы
Переводы с карты на карту – популярная услуга. На фоне постоянных слухов о введении налогов с них у населения возникает множество вопросов. Самые популярные из них и ответы на них:
Надо ли платить налоги с перевода с карты на карту Сбербанка?
Делать это необходимо, только если получена прибыль и в случаях, оговоренных законом. Если перевод осуществлен между родственниками, друзьями и т. п., то делать этого не нужно.
Удерживают ли банки налоги за переводы внутри Сбербанка, в другие банки?
Банк – коммерческая организация. Он может брать комиссию за переводы с карты на карту, но не занимается расчетом, удержанием налогов.
Можно ли стать самозанятым при проживании в регионе, не вошедшем в эксперимент?
Стать плательщиком НПД можно независимо от региона проживания и прописки, главное – вести деятельность в регионе, где проходит эксперимент.
Люди нередко берут деньги в долг или дают взаймы – друзьям, коллегам, родственникам. Чаще всего о сумме и сроках договариваются на словах, а наиболее продвинутые заключают договор займа – соглашение, по которому займодавец передает заемщику деньги, а заемщик обязуется их вернуть.
Устная форма договора приемлема для небольших сумм. Если сумма договора займа превышает 10 000 рублей, то договор должен быть оформлен гражданами в простой письменной форме (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Итак, вы, как заемщик, получили на карту заем, о котором вчера договорились с приятелем. Что с доходами и налогами?
У заемщика при получении займа не возникает дохода. У займодавца, когда ему вернули долг, дохода также не возникает. Соответственно, объект налогообложения отсутствует, НДФЛ платить не нужно.
Теперь представим, что заем вы получили не от близкого друга, а от коллеги и он потребовал плату за пользование деньгами — проценты. Сумма полученных процентов – это доход займодавца (ст. 41, ст. 208 НК РФ). Физлица не являются налоговыми агентами по НДФЛ (п. 1 ст. 226 ГК РФ), поэтому, выплачивая долг коллеге вместе с процентами, вы не обязаны исчислить и удержать с процентов НДФЛ. Коллега-займодавец, получивший доход в виде процентов, должен сам исчислить и уплатить с этого дохода НДФЛ (пп.1 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Заемщик в любом случае ничего не декларирует и не платит.
В середине прошлого года появились данные о том, что Сбербанк ввел налог 4 процента за переводы с карты на карту. Эта новость даже сформулирована юридически неграмотно, полностью не соответствовала действительности, поэтому опровергнута была достаточно оперативно.
В конце прошлого года появились новости о том, что налоговая будет отслеживать поступления на карту пенсионера с целью предотвращения с мошенничеством при получении пенсии. Работающие (или получающие доход) пенсионеры не имеют права на индексацию пенсии, но при отсутствии официального трудоустройства корректировка размера пенсии производится автоматически. Называлась даже сумма штрафа 200 000 рублей по ст. 159.2 УК РФ за мошенничество с выплатами. Однако и эта информация не подтвердилась.
Кто обязан по закону заплатить налог, если получил платеж на карту
По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:
●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.
●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.
●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.
Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.
●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.