Что будет, если не платить транспортный налог
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что будет, если не платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?
При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.
Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку. Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя. Разбираться в недоразумении нужно через суд.
Выводы и рекомендации
- Неуплата налога в бюджет может привести к крайне неприятным последствиям как для самого налогоплательщика, так и для его должностных лиц, включая финансовые, репутационные потери, а также уголовную ответственность.
- Организациям и ИП следует регулярно (не реже одного раза в месяц) проводить сверку расчетов с налоговым органом, а также сохранять подтверждающий отсутствие расхождений документ, во избежание налоговых претензий к текущему периоду в последующих.
- Узнать, что налог не уплачен и определить сумму налога, возможно путем направления официального запроса в налоговый орган либо в личном кабинете налогоплательщика или на сайте «Госуслуг».
- Если вами все-таки выявлена налоговая задолженность, то следует в первую очередь разобраться, чья в этом вина (ваша или налоговиков), а затем либо уплатить налог и пени, либо обжаловать сложившуюся ситуацию.
Особенности оплаты налога на средство передвижения
Транспортный налог выступает одним из источников пополнения бюджета каждого отдельного региона, поэтому своевременная оплата такого сбора признается не просто необходимостью, но обязанностью. Параграф 357 Налогового Кодекса уточняет, что взнос за использование средств передвижения возлагается на плечи их непосредственных владельцев. В частности, сбор погашают те лица, на имя которых был зарегистрирован объект при постановке его на учет в ГИБДД.
Причем абсолютно не имеет значения о какой разновидности транспорта идет речь. Это может быть, как легковое, так и грузовое авто, а также мотоцикл, снегоход, яхта либо иной вид средства передвижения по воде, воздуху или по земле. Правда обязанность не возлагается на отдельные категории граждан, относящиеся к менее защищенным слоям населения, иными словами, льготникам.
Если говорить о сумме налогового сбора, таковая разнится в зависимости от того, о каком регионе идет речь. Власти каждого отдельного субъекта РФ наделены возможностью самостоятельно устанавливать ставку. Вдобавок при расчете учитываются индивидуальные показатели автотранспортного средства. Например, стоимость машины, объем ее двигателя, год выпуска с производства и прочее.
Платежка по оплате государственного сбора поступает непосредственно на адрес ответственного плательщика за 30 дней до истечения периода погашения. Согласно параграфу 363 НК РФ датой, до которой следует перечислить средства по взносу, признается 1 декабря года, следующего за завершенным налоговым периодом. То есть, например, в 2018 году гражданин оплачивает налог за 2017 год.
Размер пени и штрафов за просрочку уплаты транспортного налога
Пени – сумма, которая будет начислена сверху необходимого платежа, начисляется должникам, которые частично или полностью избегают оплаты налогов или взносов. Такие санкции не могут быть произведены в отношении организации, если суд или налоговая служба остановили все действия, связанные с наличностью или же имущество было арестовано.
В соответствии налоговому кодексу России, пени будет начисляться за каждый день просроченного платежа. Размер можно рассчитать по формуле: П = З х Д х КС х 1/300, где
- З – размер долга;
- Д – календарные дни;
- КС – размер ставки Центробанка.
Пеня – одно из самых распространенных последствий просрочки уплаты ТН. Согласно ст. 75 НК, пеня – это санкция госорганов в отношении тех, кто уплачивает налоги с опозданием. Начисляется она, помимо суммы самого налога и других возможных санкций, на следующий день после просрочки. Пени по транспортному налогу предусмотрены за каждый день просрочки в процентном отношении к неуплаченной сумме:
- для граждан − в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка. Проще говоря, сумма пеней равна сумме непогашенного налога, умноженной на число дней просрочки, умноженной на 1/300 ставки рефинансирования;
- для компаний − в размере 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка менее 30 дней. Когда более, то первые 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а все остальные дни – 1/150 ставки рефинансирования.
Земельный налог для физических лиц необходимо платить собственникам земельных участков.
Земельный налог является местным налогом, и его ставка устанавливается органами муниципальных образований. Для физических лиц земельный налог рассчитывается налоговой инспекцией. Ежегодно налоговая инспекция не позднее 30 дней до 1 декабря последующего года направляет налоговые уведомления об уплате земельного налога. Вы не обязаны платить земельный налог до получения такого документа.
Следует отметить, что с 01.01.2015 физические лица обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, сообщить в налоговый орган об объекте, по которому не было получено налоговое уведомление.
Например, гражданин В. купил земельный участок в мае 2020 года. Если до 1 ноября 2020 года он не получит уведомление об уплате налога, то ему необходимо до 31 декабря 2020 г. сообщить в налоговую инспекцию о том, что в его владении имеется земельный участок. Если этого не сделать, то в последующем это может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Налоговая служба РФ тщательно отслеживает всех должников. Ошибочно полагать, что при неуплате ТН автомобилисту удастся избежать ответственности. К нарушителям применяется определенная система наказаний.
| Правонарушение | Санкция |
|---|---|
| Несвоевременная уплата ТН | Увеличение суммы штрафного платежа на 20% |
| Намеренное удержание средств (если налоговая служба сможет доказать этот факт) | Возрастание штрафа на 40% |
| Просрочка уплаты штрафа (измеряется во днях) | Начисление пени (размер определяется ставкой Центрального банка) |
В ходе разбирательства суд может арестовать имущество должника и его банковские счета. Лицо, не уплатившее транспортный налог, может официально лишиться возможности законно покидать пределы Российской Федерации (в этом случае размер задолженности должен превышать 30 тысяч рублей).
Нужная сумма может быть получена путем продажи имущества должника. Также деньги могут снять со счета автомобилиста.
Размеры штрафов и пени
Пеня начисляется сразу после зафиксированной неуплаты установленного налога или при несвоевременной его оплате. Штраф, как уже отмечалось, составляет 20% от всего назначенного налога.
Что касается пени, то данная штрафная санкция начисляется строго на сумму долга, это определенный начисленный ежедневный платеж.
Рассчитывается она по особой формуле – сумма задолженности умножается на количество просроченных дней и на ставку установленного регионального рефинансирования.
Чтобы было более понятно, как начисляется пеня за транспортный налог, можно рассмотреть следующий пример:
Если лицо должно было заплатить 2000 рублей за транспортный налог, но не совершил выплату за 3 месяца, сумма с начисленными штрафными платами составит – 2000 налог х 8,25% х 1/300 х 90дн =49руб 50коп.
Говоря иными словами, за три просроченных месяца придется заплатить вместе с налогом 2049.5 рублей. Если же был назначен еще и штраф, к данной сумме потребуется добавить 400 рублей.
Очень часто перед водителями встает необходимость обращаться в суд самостоятельно по причине своего несогласия с требованиями, которые предъявлены налоговой службой.
По причине ранее устаревших информационных данных в современной налоговой инспекции могут быть присуждены начисления на уже не имеющееся в распоряжении транспортное средство, а также на угнанное.
Судебные приставы обязательно потребуют документального подтверждения слов и ситуаций заявителя. Это могут быть справки, выдаваемые полицией и подтверждающие факт угона средства передвижения.
Также можно предоставить выписки из страховых служб, которые могут подтвердить, что транспортное средство было угнано, уничтожено огнем, потопом или просто не подлежит восстановлению после ДТП.
Есть также определенные категории граждан, которым нужно произвести оформление льгот на уплату налога или имеют право на отсрочку.
Ответственность за неуплату
Многих автолюбителей интересует вопрос о том, что будет, если не платить транспортный налог.
Да и вообще, на что же впоследствии расходуются те денежные средства, которые были получены после его уплаты? Как сообщает законодательство, эти финансовые активы используются для того, чтобы развивать дорожную инфраструктуру, строить новые дороги и регулярно ремонтировать уже существующие.
Контроль над тем, как именно в итоге размещаются полученные от налогоплательщиков средства, осуществляется органами местного самоуправления. Впрочем, определенная ответственность лежит и на налоговой службе, которая и отвечает на регулярное поступление денег. Законодательство Российской Федерации рассматривает данный налог как обязательную выплату.
Что будет, если не платить транспортный налог? Такой автолюбитель будет причислен к правонарушителям, ведь даже неполная или просто несвоевременная уплата может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.
Требования незначительной суммы
Федеральная налоговая служба в течение от 3 до 12 месяцев (сумма меньше 500 р.), выявив долг, направляет соответствующее требование. Высланный по почте документ содержит сведения о полной задолженности. А также пени и суммой штрафной санкции. Срок оплаты составляет 8 дней. В случае игнорирования данного предупреждения ФНС вправе подавать судебный иск в течение 6 месяцев с момента просрочки (для платежей от 3000 р.).
На заметку! Суды в России не принимают жалобы от налоговой службы, если размер долга составляет менее 3000 рублей. Такие незначительные суммы рассматриваются судами лишь по истечении 3 лет неуплаты.
Налоговая организация может отсудить незначительные долги до 3000 рублей вместе с пенями и штрафами только за три отчетных периода. По истечении трех лет в полугодовой период налоговики должны успеть подать судебный иск. Порой чиновники не успевают отследить небольшие долги. По прошествии 6 мес., не подав своевременно жалобу в суд, чиновники уже не смогут отсудить пени, штрафы и долги по ТН минимального размера.
Сроки и сумма к оплате транспортного налога
Большинство водителей интересует, когда платить взнос и что будет, если не платить транспортный налог вообще. Ведь разговоры о том, что налоговая может отобрать автомобиль не немного настораживают.
Оплачивается транспортный налог на основании полученного уведомления налогового госоргана. По регламенту, такие документы рассылаются налогоплательщикам до июня текущего года.Узнать свою задолженность по транспортному налогу можно на официальном сервисе ФНС России.
В уведомлении отображается сумма к оплате (без коэффициентов) за прошедшие периоды (максимум три года), граничный срок оплаты. Размер коэффициента зависит от возраста ТС, стоимости. (здесь Вы найдете детальный расчет транспортного налога для разного типа автомобилей).
Законодательством разрешено федеративным субъектам (регионам, в которым мы с Вами проживаем) самостоятельно определять ставки по налогам и сроки оплаты.
Последствия для физических лиц
Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное — это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.
Второй тип санкций — это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.
После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.
За какие транспортные средства платится налог?
Все физические и юридические лица, на которых согласно Законодательства РФ зарегистрированы средства передвижения, обязаны делать платежи в государственный бюджет. Налогообложению подлежат автомобили, мототехника, автобусы и множество других разновидностей транспортных средств. Статьей 358 частью 2 Налогового кодекса также предусмотрены исключения в виде легковых автомобилей, предназначенных для инвалидов, специальная техника, используемая в целях производства сельскохозяйственной продукции, машины, значащиеся в розыске, угоне.
Переходим к следующему важному вопросу, как определяется размер платежа? Всем автовладельцам известно, что данный показатель определяется с учетом мощности двигателя и налоговой ставки. Количество энергии, которую способен развить мотор, исчисляется в лошадиных силах. Основные элементы транспортного налога
Таблица налоговых ставок
| Мощность двигателя | Налоговая ставка, руб. |
| До 100 л.с. включительно | 2,5 |
| Свыше 100 до 150 л.с. включительно | 3,5 |
| Свыше 150 до 200 л.с. включительно | 5 |
| Свыше 200 до 250 л.с. включительно | 7,5 |
| Свыше 250 л.с. | 15 |
Транспортный налог относят к категории обязательных, и он являет собой налог регионального значения для владельцев транспортных средств. В качестве плательщиков транспортного налога могут выступать как обычные граждане, так и компании, и организации. В случае неуплаты налога в отношении нарушителя будут применены штрафные санкции.
В соответствии с действующими правилами, ставка транспортного налога устанавливается в зависимости от мощности двигателя в лошадиных силах. Если же в транспортном средстве отсутствует двигатель, то в таком случае ставка будет зависеть от вместительности ТС, или же установлена на единицу самого транспортного средства.
Многие эксперты утверждают, что сбор является нецелесообразным и надуманным. Они объясняют это тем фактом, что по своей сути, налог должен компенсировать расходы государства на строительство и ремонт дорожной сети и соответствующей инфраструктуры. Однако при этом, какая –то компенсация изначально заложена в акцизе на нефтепродукты и акцизном сборе на производство машин. Тем не менее, несмотря на такое мнение, данный вид отчисления является обязательным, и неуплата будет строго наказана в согласии с действующей законодательной базой.
Штраф за уклонение от уплаты транспортного налога
Автомобилист, приобретший свое первое транспортное средство, зачастую не знает, что ему нужно самостоятельно сдавать документы в налоговую инспекцию. За несвоевременное предоставление документов и оплату налога не в установленный законом период, собственник транспорта привлекается к ответственности в рамках уголовного законодательства.
По закону, каждый налогоплательщик должен отчитываться о полученных им доходах и приобретении крупного имущества, облагаемого доходом, в налоговой декларации или прочих документах. Если налогоплательщик указывает в этих документах заведомо ложные сведения, такие нарушение признается уклонением от уплаты налогов в крупном размере. Ответственность за такое деяние – от 100 до 300 тысяч рублей, в размере заработной платы осужденного за промежуток от одного года до двух лет.
Если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов в особо крупном размере, сума штрафа варьируется от 200 до 500 тысяч рублей. Помимо того, гражданин привлекается к ответственности в виде общественных работ до трех лет или лишения свободны на этот же промежуток времени.
Крупный размер – сумма, в течение трех календарных лет превышающая 600 тысяч рублей.
Особо крупный размер – сумма недоимок за этот же период превышает 3 миллиона рублей.
Лицо, которое впервые совершило такое деяние, не привлекается к уголовной ответственности, если оно полностью уплатило все суммы недоимки, пени и штраф (размер штрафа устанавливается налоговым кодексом).