Транспортный налог для пенсионеров
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Льготы для работающих пенсионеров
| Кому предоставляется отпуск | Кол-во дней |
| Пенсионерам по возрасту | 14 |
| Участникам ВОВ | 35 |
| Инвалидам | 60 |
Резюме «вопрос-ответ»
Имеют ли российские пенсионеры льготы по транспортному налогу?
Только в том случае, если соответствующая льгота установлена региональным законодательством — как, например, в Ярославской области и Карелии. В федеральном законодательстве отсутствуют нормы права, обязующие государственные органы предоставлять льготы пенсионерам по транспортному налогу.
В чем может выражаться льгота пенсионерам по транспортному налогу?
На примере законодательства Ярославской области — в возможности не платить рассматриваемый налог в принципе, если в собственности пенсионера — легковая машина мощностью до 100 лошадиных сил. В Республике Карелия другие нормы: пенсионер вправе лишь уменьшить соответствующий налог на 50%.
Но во всех случаях пенсионер, принадлежащий к социальной категории, для которой установлены льготы, предполагающие еще более заметное уменьшение налоговой нагрузки по региональному законодательству, вправе использовать данные льготы.
Что нужно сделать пенсионеру для пользования льготой по налогу на ТС?
Обратиться в Налоговую инспекцию с документами, что подтверждают право на соответствующую льготу.
Какие транспортные средства не облагаются налогом
В статье 358 Налогового Кодекса Российской Федерации указано, за какие машины не платят налог. В соответствии со 2 частью данной статьи от налогового сора освобождаются:
- специализированная сельскохозяйственная техника, которая зарегистрирована на агропроизводителей;
- промысловые и буровые суда, морские платформы и т.д.;
- водный транспорт, который принадлежит организациям, занимающимся пассажирскими и грузовыми перевозками;
- суда, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов;
- моторные лодки, в которых установлен маломощный двигатель, и весельные лодки;
- авиатехника, исключая санавиацию;
- транспорт органов государственной власти, который связан с военной службой.
Освобождение от налога на автомобиль предусмотрено только для инвалидов, если:
- легковое авто мощностью до 100 лошадиных сил;
- машина переоборудована для людей с ограниченными возможностями;
- транспортное средство было получено через органы социальной защиты.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Когда транспортный налог перестает начисляться для пенсионеров
После подачи заявки и документов в ФНС на предоставление льготы, все предоставленные данные проходят тщательную проверку. Если они соответствуют действительности, начисление транспортного налога прекращается, т.е. квитанции перестают приходить. Как правило, если гражданин успеет оформить льготу до наступления осени, налог не будет рассчитан.
Стоит сказать, что в различных регионах практикуется своя методика предоставления льгот, включая дату их предоставления. В одних регионах, гражданам пересчитывают сумму налога за все периоды после выхода на пенсию, возвращая уплаченные средства на расчетный счет, в других – льгота начисляется с даты подачи документов. В связи с этим, пенсионеру не стоит пренебрегать положенным правом на отмену транспортного налога, и обратится в ФНС сразу после его появления.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица в регионе обязаны регулярно вносить авансовые платежи. Отчетным периодом в республике признан квартал. На оплату дается один месяц и 10 дней. Таким образом, месяцами расчета становятся май, август, ноябрь. По итогам налогового года ЮЛ производят последний платеж не позднее 1 марта. При расчете авансового платежа представители организации должны руководствоваться нормами ст. 362 НК РФ, в т.ч. учитывать повышающие коэффициенты.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:
- за 2022 год — не позднее 1 марта 2022 года
- за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
- за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Какие ставки по транспортному налогу в Москве
Легковые машины с двигателем:
| Мощность в лошадиных силах | Мощность в кВт | Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу) |
| до 100 л.с | до 73,55 кВт | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. | свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. | свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. | свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт | 45 |
| свыше 175 л.с – до 200 л.с | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. | свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 |
| свыше 250 л.с. | свыше 183,9 кВт | 150 |
Примеры расчета суммы транспортного налога
Интересно отметить, что в согласии с региональными условиями автотранспортным средствам, у которых мощность двигателя не превышает 100 л. с., не покрываются сбором. Превышающее данный рубеж количество лошадиных сил оплачиваются по возрастающим параметрам.
Приедем простой пример № 1: Иванов И. И. является автовладельцем машины, у которой мощн. двиг. равна 75 лошадиных сил. Поскольку он работал в условиях Крайнего Севера и вышел на заслуженный отдых в 50 лет, должен ли он оформлять льготу на налог? Совершенно справедливо, что Иванов И. И. полностью освобождается от уплаты дорожно-транспортного сбора на автомобиль в свои 50 лет.
Пример № 2: гражданин Петров А. А. владеет машиной, м. д. которой составляет 120 л/с. Есть ли скидка для Петрова А. А. при достижении пенсионного возраста? Исходя из установленного законодательством права не оплачивать 100 лошадиных единиц, приводим следующий подсчет:
120 – 100 * 12 р. (региональная ставка за 1 лош. силу) = 240 рублей.
Выходит, что Петров А. А. заплатит за 1 год нахождения на пенсии 240 р. по квитанции, направленной ему за прошедший годовой период.
В случае оформленного заявления в сентябре 2018 г., срок значительно сокращается. Полученную сумму (240 р.) перемножаем на 4 месяца (сентябрь-декабрь) и делим на 12 месяцев (годовой период). У нас получается: 240 * 4 / 12 = 80 р. заплатит Петров А. А. при выходе на заслуженный отдых в сентябре 2018 года. До сентября того года по уплате дорожно-транспортного вычета начисляется традиционная сумма, не учитывая льгот.
Внимание! Льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются исключительно на одну единицу автотранспорта. Владельцы двух и более ТС, к примеру — автомобиль и моторная лодка, заплатят за второе средство в обычном режиме. Собственники автотехники не оплачивают сбор, если их «железный конь» ограничивается 70 л/с и меньше.
В Госдуму планируют внести законопроект о 13-й пенсии
Члены партии «Справедливая Россия» рассказали о том, что подготовили законопроект об утверждении ежегодной выплаты пенсионерам к Новому году. Сергей Миронов, лидер фракции, пояснил, что престарелые граждане нуждаются в материальной поддержке, как никто другой.
По статистике, каждый раз в преддверии новогодних праздников пенсионеры начинают брать кредиты и микрозаймы. Как правило, более охотно этой категории заемщиков предоставляют средства МФО.
Старики, в надежде по-человечески отметить Новый год, купить подарки близким, берут кредиты по чрезвычайно высокой ставке. Это приводит к увеличению финансовой нагрузки, что неблагополучно сказывается на общей продуктивности их жизни.
13-я пенсия, по мнению Миронова, поможет престарелым гражданам избежать лишних долгов. Причем, выдавать данную выплату нужно не один раз, а каждый год.
Миронов отмечает, что пенсионерам было бы принято получить к празднику от государства материальный подарок. Тем более, что деньги на разовые годовые выплаты в бюджете есть. По крайней мере, чтобы порадовать стариков, можно сэкономить на других направлениях.
Законопроект подготовлен. В ближайшее время он поступит в Госдуму на рассмотрение. Правда, обсудят ли его государственные деятели, не совсем понятно. Ведь, уже прошла первая неделя декабря. А принятие закона – это целый комплекс мероприятий, и уложится в двухнедельный срок просто нереально.
Льготы для пенсионеров и предпенсионеров: на что обратить внимание?
Во-первых, следует иметь в виду, что во многих регионах льгота по транспортному налогу установлена для предпенсионеров — граждан, соответствующих условиям (прежде всего, по возрасту, стажу) назначения пенсии по старости, которые действовали по состоянию на 31.12.2018 года. Однако, в силу пенсионной реформы пока что не начавших получать пенсию фактически — из-за того, что их возраст вступления в пенсию был увеличен.
Во-вторых, в ряде субъектов РФ установлена льгота по налогу для граждан определенной возрастной категории — как правило, это мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 и старше. Фактически, это пенсионный возраст по правилам на 31.12.2018 года. Вместе с тем, под льготу в данном случае необязательно попадают пенсионеры или предпенсионеры (поскольку, например, у налогоплательщика может не быть нужного стажа или баллов для получения пенсии — о которых в региональных нормативных актах может быть ничего не сказано). Но во многих случаях гражданин, достигший соответствующего возраста, будет фактически относиться или к пенсионерам или к предпенсионерам.
При этом, в некоторых регионах указанная «возрастная» льгота может быть привязана к определенному периоду, в котором человек достигает возраста, дающего право на льготу. Так, в региональных законах встречается норма, по которой льгота предоставляется гражданину, который в период с 01.01.2019 года по 31.12.2024 года, достигает возраста 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Во многих случаях гражданин, имеющий право на такую льготу, также будет иметь статус пенсионера или предпенсионера.
Ниже в таблице отражены сведения в том числе о субъектах РФ, где льготы по ТС установлены — в отношении:
- пенсионеров (лиц, получающих страховую пенсию и пенсию по иным основаниям);
- предпенсионеров (лиц, имеющих право на пенсию по правилам на 31.12.2018 года, но пока не получающих ее в силу того, что их пенсионный возраст еще не наступил);
- граждан определенной возрастной категории.
Какие льготы для пенсионеров предусмотрены в 2021 году?
Размер льгот на транспортный налог устанавливается на региональном уровне.
Для начала необходимо узнать, какие послабления по транспортному налогу для пенсионеров предусмотрены в конкретном регионе страны.
Нужно помнить, что льготу при исчислении транспортного сбора начинают применять после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Если этого не сделать, то налог будет исчисляться по стандартным тарифам.
Пенсионеру необходимо обратиться в местный отдел налоговой службы, где ему разъяснят особенности применения налоговой льготы.
Если местным законодательством предусмотрено право на скидку при оплате транспортного сбора, то пенсионеру будет предложен один из вариантов её применения:
- Человек полностью освобождается от уплаты такого сбора;
- Оплате подлежит только 10% от общей суммы налога;
Зависимость пенсионных льгот от места проживания
Глава 28 Налогового кодекса РФ посвящена транспортному налогу. В ней прописаны общероссийские льготы для населения по налогу на транспорт. Но основные права по назначению ставки налога и предоставлению льгот отданы в регионы. Каждый субъект РФ самостоятельно их устанавливает.
И тут, как говорится, кто во что горазд. В некоторых регионах льготные категории населения по транспортному налогу – лишь Герои Советского Союза, России и Ветераны ВОВ. Другие субъекты РФ расширили этот список гражданами, подвергшимися радиационному воздействию в результате различных известных ЧС. Но есть и такие регионы, где в льготные категории включили также инвалидов, многодетные семьи, пенсионеров, и предпенсионеров.
Платежи, от которых пенсионеры освобождены в 2021 году – что важно знать
Жителям Крайнего Севера и приравненных к нему территорий предоставляются компенсации за проезд, по обстоятельствам и правилам, указанным в Постановлении Правительства № 1351 от 11 декабря 2014 года.
Получатели пенсии по инвалидности I и II групп имеют право на бесплатный проезд до места лечения и обратно, вместе с сопровождающим лицом.
Бесплатный проезд на общественном транспорте предоставляется на региональном уровне. Например, он действует в Московской области. Информацию о наличии льгот в вашем субъекте можно получить в соцзащите.
При этом хочу напомнить, что даже там, где льгота предусмотрена, действие проездных может быть временно приостановлено из-за мер по предотвращению распространения коронавируса.
При достижении 70 лет пенсионер имеет право на получение компенсации в размере половины взносов на капремонт, а по достижению 80 лет компенсация увеличивается до 100%. Квартира при этом должна находиться в собственности пенсионера и он должен в ней проживать.
Кроме того, необходимо наличие одного из дополнительных условий:
- Пенсионер проживает один и не осуществляет трудовую деятельность
- Пенсионер живет не один, но все проживающие с ним родственники не работают по причине достижения пенсионного возраста или наличия инвалидности
А какие еще льготы, по вашему мнению, стоило бы предоставить пенсионерам? Приглашаю принять участие в обсуждении этой темы в комментариях.
Будьте здоровы и счастливы, берегите себя и своих близких. Большое спасибо за внимание.
Также мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».
Отсутствие упоминаний в НК РФ о пенсионерах как о лицах, имеющих право на льготы по транспортному налогу, не означает, что такие льготы для них не установлены. Касающаяся пенсионеров льгота может быть введена законом региона. Чтобы выяснить, существует ли она в 2021 году, необходимо изучить актуальный текст регионального нормативного акта.
Правила, действующие в регионах, могут существенно различаться. Из-за этого оказываются разными как перечни льгот, так и основания, дающие право на их использование.
- Базовые правила применения транспортного налога содержатся в НК РФ, но регионам предоставлена возможность их дополнять и конкретизировать. В том числе регион вправе вводить льготы по налогу.
- Единых правил для установления льгот по налогу на транспорт не существует. Поэтому для разных регионов перечень льгот может существенно различаться. В отношении пенсионеров льгота устанавливается не всегда, а будучи установленной, оказывается имеющей индивидуальные для конкретного региона условия применения.
Поскольку автомобиль является движимым имуществом в РФ, согласно действующему законодательству он является объектом налогообложения для всех граждан страны (статья 356 НК РФ). Он напрямую зависит от мощности транспортного средства и региона России, ставки налога устанавливаются субъектами РФ, а оплата поступает в региональные бюджеты.
Соответственно, каждая региональная власть сама принимает решение о введении налоговых льгот и их размере для пенсионеров, зарегистрированных и проживающих по месту регистрации в каждом конкретном регионе. В населенных пунктах, где льгота отсутствует, пенсионеры оплачивают ТН на общих условиях, а там, где льготы введены, ему необходимо персонально обратиться в подразделение ФНС за получением права на льготное налогообложение.
Статья 356 НК РФ не дает особых прав для пенсионеров при у плате транспортного налога. Но существуют некоторые общие для всех категорий автолюбителей-налогоплательщиков льготы. В частности, налог та транспортное средство не нужно платить, если пенсионер:
- является инвалидом I или II групп;
- относится к категории ветеранов ВОВ;
- носит звание героя СССР или России;
- является членом многодетной семьи (не менее 4-х детей);
- является опекуном инвалида;
- владеет автомобилем, предоставленным органами соцзащиты или оборудованным для управления инвалидом (мощность до 100 л.с.);
- владеет одним автомобилем с мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил;
- владеет автомобилем советского производства с мощностью не более 150 л.с.;
- владеет весельной или моторной лодкой с мощностью мотора до 5 л.с.
Чтобы воспользоваться правом не платить ТН, пенсионер, подпадающий под одну из перечисленных категорий льготников, должен обратиться в ИФНС с заявлением по установленному образцу.
Кроме того, налогом не облагаются транспортные средства, которые:
- числятся в угоне;
- безвозвратно утрачены;
- предназначены для утилизации и не подлежат ремонту;
- сняты с учета (возврат по залогу в банк или лизинговой компании, для вывоза за рубеж и т.д.);
- проданы (есть договор купли/продажи);
- сняты с регистрации по акту ГИБДД как непригодные к эксплуатации;
- ездят на иностранных номерах (до 12 месяцев);
- находятся в аренде или лизинге.
Чтобы не платить за них налог, пенсионеру сначала необходимо обратиться в ГИБДД за подтверждающими документами, а после этого – в ИФНС.
Если пенсионер пользуется системой «Платон», то имеет право на налоговый вычет в размере уплаченных штрафов из суммы налога (при условии, что сумма штрафов превышает 50% от суммы ТН).