Налоговый вычет при покупке дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2022 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:

• Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.

При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;

• В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.

Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;

• Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

• Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.

Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

• Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

• Ваша зарплата: 170 000 руб.
• Налог 13%:22 100 руб.
• На руки вы получаете: 147 900 руб.
• Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
• Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

• Ваша зарплата: 45 000 руб.
• Налог 13%: 5 850 руб.
• На руки вы получаете: 39 150 руб.
• Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
• Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.

Оба супруга имеют право на вычет по одной квартире. У каждого лимит 260 000 рублей. Если жилье стоит не менее 4 миллионов рублей, то за него семья вправе получить 520 000 рублей к возврату. Если недвижимость стоит меньше 4 млн, то к вычету можно заявить разные суммы по усмотрению супругов: например, муж подаёт на 2 млн, а жена на оставшуюся сумму.

Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.

Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.

Часто задаваемые вопросы

— Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

— Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Какой размер имущественного вычета в 2020 году?

Размер имущественного вычета время от времени изменяется в сторону увеличения (в связи с инфляцией и общим удорожанием жизни).

На текущее состояние (2019, 2020 г.г.):

• размер имущественного вычета при покупке квартиры, зем. участка, жил. дома, а также при строительстве и ремонте составляет 2 млн. руб. Это лимит налоговый базы. А из неё уже вычисляют возвратную сумму, умножая на процентную ставку. То есть максимально вернуть можно из бюджета 260 тыс. руб. (2 млн. Х 13%);
• проценты по кредитам – 3 млн. руб. (вернуть можно — 390 тыс. руб.), до 2014 года % по кредитам учитывались в полном размере без ограничения.

Человек за определенный период может вернуть 13% от расходов на покупку (строительство/ремонт). Но не более указанных ограничений.

Какие нужны документы для оформления льготы

Принципиальны основания, дающие право на вычет (на покупку или строительство жилья, участка под ИЖС, погашение процентов по ипотеке). Какой конкретно приобретается объект не столь важно (комната, доля). Главное – чтобы ранее гражданин этим бонусом от государства не пользовался. Нужно сохранить бумаги, удостоверяющие право, например, договор долевого участия (ДДУ), купли-продажи, все чеки и квитанции.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, нужны следующие документы:

1. заявление на налоговый вычет за покупку квартиры;
2. декларация по форме 3-НДФЛ;
3. справка, выдаваемая работодателем, по форме 2-НДФЛ (если есть несколько мест работы – справка ото всех);
4. документы на недвижимость;
5. подтверждение от ФНС (для налогового вычета через работодателя при покупке квартиры);
6. если вычет предоставляется на погашение процентов по ипотеке – нужен кредитный договор и график платежей, а также документы о перечислении денег (квитанции).

В разных ситуациях понадобятся свои документы, подтверждающие факт получения недвижимости:

• свидетельство о гос. регистрации – при покупке готового жилья (квартиры или комнаты);
• договор и акт приёма-передачи помещения – при участии в долевом строительстве;
• чеки, выписки, квитанции, договора, подтверждающие понесённые расходы на покупку материалов и строительство – при покупке земельного участка и возведении жилого дома.

Дополнительно могут понадобиться следующие документы:

• копия свидетельства о регистрации брака – для налогового вычета при покупке квартиры супругами;
• копия свидетельства о рождении сына или дочери (если квартира/комната/доля оформляется на ребёнка);
• чеки, договоры и квитанции, подтверждающие понесённые расходы на отделку жилья (даёт право на налоговый вычет без ремонта).

Если вычет предоставляется по следующим позициям, нужны документы, подтверждающие оплату:

1. подключения дома к инженерным сетям (электричество, водоснабжение, канализация, газоснабжение, в том числе создание автономных источников благ);
2. разработки ПСД (проектно строительная документация) на возведение дома, в том числе по договору ДДУ.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Гражданин Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивает налог 13% со всех доходов. Государство дает право вернуть часть выплаченного подоходного налога покрыв расходы на покупку недвижимости, согласно статье 220 НК РФ.

Имущественный налог можно вернуть с расходов на:

1. Приобретения любой жилой площади квартиры или комнаты, в том числе доли в них. Сюда же входят материалы и работы для отделки помещения (в случае, если квартира продавалась без отделки);
2. Строительство или приобретения земли с целью застройки дома (доли в нем), т.е. приобретенного под ИЖС. Суда же входят: смета, покупка материалов, работа по строительству и затраты на подводку электричества, канализации, водо- и газоснабжения.
3. Погашения процентов по ипотечному кредиту в банке или займов от ООО, ИП.

Размер имущественного вычета

Величина налоговой компенсации зависит от двух значений: затраты на жилой объект (уплату процентов) и размер годового НДФЛ, перечисленного работодателем. Сумма налога к возврату зависит от сроков и варианта приобретения жилья.

Максимальный вычет за приобретение или строительство недвижимости	Вычет с процентов по ссуде или ипотеке
2 миллиона (компенсация рассчитывается так: 2000000 × 13% = 260000 руб.); 1 миллион для недвижимости, купленной до 2008 года (1000000 × 13% = 130000 руб.)	3 миллиона при получении ипотеки после 01.01.2014 (сумма к возврату: 3000000 × 13% = 390000 руб.); отсутствие ограничений по размеру вычета, если жилье куплено в кредит до 01.01.2014

При приобретении дорогостоящей недвижимости нередко возникают ситуации, когда налоговая компенсация по процентам превышает сумму возврата налога со стоимости жилья. Лимит вычета на одного налогоплательщика составляет 260000 руб., по ипотечным процентам — 390000 руб. Если недвижимость приобрели супруги в 2014 году и позже, то декларацию может подать каждый из них.

Как получить налоговый вычет

Сделать это можно через налоговую службу или работодателя.

В налоговой вы подаете все документы самостоятельно. Часть из них должна быть у вас на руках, часть можно запросить у работодателя. Собрав весь пакет, при личном визите в налоговую вы оформляете заявление на вычет. При этом получить имущественный налоговый вычет можно по окончании календарного года, в котором возникло право на вычеты.

Через работодателя подать заявление на вычет можно до конца календарного года, и справка по форме 3-НДФЛ вам не потребуется. В этом случае вы не получите вычет сразу всей суммой, а работодатель не будет выплачивать налог с вашей зарплаты, пока суммарно не будет достигнут необходимый денежный лимит (напомним, что максимум 260 000 рублей).

Похожие записи:

• Штраф за езду в нетрезвом виде в 2022 и 2023 году
• Пенсионерам объяснили, кто не сможет получить прибавку к пенсии после 80 лет
• Особенности правового регулирования брачного договора